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上海浦东新区公共交通有限公司 全面预算管理办法 (试行) 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部控制，规范公司预算管理活动，促进公司各项预算管理工作的科学化、规范化、程序化，使公司全面预算管理工作顺利、有效进行，更好地完善国有资产保值增值考核机制，实现国有资产运营的事前、事中、事后控制，制定本预算管理办法。 第二条 适用范围 本办法适用的范围：公司本部及全资、控股子公司。委托监管单位参照本办法执行。 第二章 组织机构 第七条 公司设立预算管理委员会，由公司经营班子成员和各部门负责人组成，公司总经理担任预算管理委员会主任，分管领导担任预算管理委员会副主任。 第八条 公司下属各全资、控股子公司相应制定全面预算管理办法，成立预算管理委员会。子公司总经理担任各子公司预算管理委员会主任，负责各子公司全面预算管理工作，是各子公司预算管理的第一责任人。 第三章 职责分工 第九条 公司预算管理委员会的职责 公司预算管理委员会负责公司本部及全资、控股子公司全面预算管理工作，主要职责为： （一） 定期召开预算工作会议，审定预算编制、调整后的预算； （二）召开季度、半年度和年度预算工作会议，分析季度、半年度和年度预算执行情况；特殊情况时，可召开临时会议。 第十条 公司预算管理委员会主任的职责 公司预算管理委员会主任是公司全面预算管理的第一责任人，主要职责为： （一）负责召集或委托他人召集并主持召开预算会议； （二）根据预算管理委员会会议的讨论结果，决定向新区国资委报告公司全面预算报告和预算执行情况分析报告，批准子公司预算报告； （三）负责全面预算管理工作。 公司预算管理委员会副主任在主任的领导下具体负责公司本部及全资、控股子公司预算的具体组织、管理、协调、编制、调整、执行和分析工作。 第十一条 公司计划财务部门的预算管理职责 公司计财部是全面预算工作的牵头责任部门，应设立专门的预算管理岗位，负责公司预算管理工作的各项具体事务，并指导各职能部室及下属全资、控股子公司计财部的预算管理工作。公司计财部的主要职责为： （一）拟定预算管理制度或办法； （二）贯彻新区和公司预算管理委员会有关预算的编制原则和要求，指导各部室及各子公司编制预算。 （三）布置、指导公司各部室和各子公司全面预算编制、调整工作，对公司各部室和子公司预算进行初步审核、协调和平衡，汇总后编制公司的合并预算，提交公司预算管理委员会审批；根据公司预算管理委员会会议审核意见，反馈、跟踪、指导公司各部室和子公司修改预算并重新汇总。 （四）及时分析、报告公司和各子公司全面预算执行情况。 （五）定期召开子公司季度、半年度、年度财务预算执行情况分析会议。 （六）参与对各单位预算完成情况及预算管理工作的评价、考核。 第十二条 公司预算管理的归口分级管理的职责 公司各部室负责人具体负责各自部室全面预算编制、管理工作，是各部室预算管理的第一责任人。公司各职能部门应指定一名人员兼任预算管理，具体负责各自部门的全面预算编制、管理工作。同时，公司营运业务部、人力资源部等各部室还应负责指导下属全资、控股子公司对口部门的全面预算编制、管理工作。 第四章 预算编制 第三条 编制依据 (一) 政府相关方针政策，国内外经济环境及市场发展趋势。 (二)《浦东新区国有企业全面预算管理暂行规定》和新区国资委的具体要求。 (三) 公司总体目标要求。 (四) 历年实际经营情况及本年度预计的内、外部变化因素。 （四）公司会计制度和政策。 编制原则 坚持以量入为出、客观可行、经济有效、稳健可靠的原则。 编制程序 采取“先自下而上、后自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。 编制内容 公司在预算期内经济活动引起的所有收、支必须全部纳入预算编制，内容主要包括经营计划、目标、财务收支预算、全面预算和预算报告（如下图所示）。 财务收支预算又可以分为： （1）经营预算。主营业务及其他业务等收入预算；经营、维修、材料、税金等成本预算。 （2）人工预算。 （3）可控费用、管理费用预算。其中可控费用预算根据国资委下达的明细项目分类要求，坚持从紧控制的原则编制。 （4）固定资产、低值易耗品采购预算。 （5）投资预算。根据年度投资计划编制的股权投资及股权调整、收回、投资收益等投资预算。 （6）融资及财务费用预算。根据预算期资金余缺安排的筹资及其财务费用收支预算； 第十三条 编制方法 （一） 经营计划，是以历年的经营绩效为基础，根据预算期目标市场的政治、经济、社会环境和政府要求等编制依据，判断它们对于预算期经营的影响，并通过公司内部的优劣势分析，制定出公司预算期的经营策略及计划，作为公司经营预算的依据和基础。 （二） 预算目标，是以预算期内经营计划为基