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浅谈加强本单位内部控制的设想(计划)和举措 浅谈加强本单位内部控制的设想(计划)和举措【工作计划范文】 池锝网 2017-03-28本文已影响 人篇一： 浅谈行政事业单位内部控制规范的重要性及措施 龙源期刊网 .cn 浅谈行政事业单位内部控制规范的重要性及措施 作者： 潘艳 来源： 《财经界·学术版》2017年第09期 摘要：财经界·学术版》2017年第09期 摘要》2017年第09期 摘要： 内部控制作为企业管理的重要组成内容，是企业开展各项基础工作的重要前提，对于提升企业管理水平有着重要的促进作用。随着我国的经济体制的不断改革深化，现代企业在充分运用内部控制的过程中仍然显露出一些问题，势必对企业的未来产生一定的影响，因此，加强企业内部控制管理势在必行。本文会对企业内部控制中存在的问题进行分析，并提出一些建议和措施。 关键词： 企业 内部控制 措施 在企业发展中过程中，内部控制是防范风险、实现企业经营目标的重要举措。企业的内部控制在有效地提升经营的效率，提高企业管理水平的同时，还能够保证企业信息的真实性与可靠性，推动企业健康发展。在经济全球化的今天，瞬息万变的市场竞争使企业的经营和管理面临更多问题，加强企业的内部控制迫在眉睫。 一、企业内部控制存在的主要问题 （一）对内部控制不重视 伴随着企业改革逐步深化的改革，很多企业建立了相应的内部控制机制，并已经在各方面与经济相关的业务中使用，但限于企业管理人员对其机制的认识水平和广度，仅仅在企业内部增强了监督层面的管理与重视，而管理效益与成本层面的认识水平却有待提高，这使得缺少系统的方法、机制与方式，整体和个体的职责分划模糊，审计权责不明等，内部控制的核心作用得不到有效体现。 （二）预算管理不完善 预箅在当今企业的经济活动中起到的作用愈加重要。预算是对企业自身实力和发展潜力的清晰认识，关系着企业未来的发展规划和步伐。但是现阶段，我国企业对预算重要性的认识还不足。大多数企业的预算是由总经理编制，报董事会批准后实施的，因此，信息存在很大不对称性，董事会不可能对预算提出实质性的建议。这就导致了在预算管理中董事会职能的弱化，同时也造成了预算 管理协调、计划与控制能力的缺乏。预算管理制度的不完善是企业内部控制问题的缩影。 （三）内部控制体系不健全 部分企业只有一些基础的内部控制做法，而未建立全面有效 的内部控制机制；部分企业缺乏风险防范和制衡系统，当有不利于系统稳定的行为发生时才进行相应的补救，侧重于事件篇三： 行政事业单位内部控制规范试题 2017年会计人员继续教育培训试题 ——（行政事业类）行政事业单位内部控制规范 单位 姓名 学号 分数 一、单项选择题（每小题2分，共20分） 1.制定和实施《单位内控规范》的意义不包括（ D ）。 A.建立廉洁高效、人民满意的服务性政府 B.把权力关进制度的笼子里 C.让权力在阳光下运行D.贪污腐败绝对不会发生 2.风险规避的实质是（ A ）。 A.退出会产生风险的活动 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 3.通常所说的“三重一大”是指（ D ）。 A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 4.下列不属于单位层面内部控制的是（ B ）。 A.内部控制工作的组织 B.预算管理 C.内部控制机制的建设 D.财务信息的编报 5.根据财政部要求，各级行政事业单位应自（D ）年开始施行《行政事业单位内部控制规范（试行）》。 A.2017年 B. 2017年C.2017年 D. 2017年 6.下列哪一类单位不属于行政事业单位（ D）。 A.宋庆龄基金会 B.黄埔同学会C.红十字总会D.湖南信托有限责任公司 7.下列不属于行政事业单位内部控制目标的是哪一项（C）。 A.有效防范舞弊和预防腐败 B.提高公共服务的效率和效果C.实现企业发展战略 D.合理保证单位财务信息真实完整 8.下列哪一项不属于单位层面风险评估关注的重点（ C ）。 A.内部控制工作的组织情况 B.内部管理制度的完善情况 C.收支管理情况 D.财务信息的编报情况 9.下列哪一级的单位具有对行政事业单位内部控制的建立和实施情况进行审计的权力（ A）。 A.县级以上地方各级人民政府审计机关B.县级以上地方各级人民政府财政部门 C.县级以上地方各级人民政府监察机关D.县级以上地方各级人民政府国资部门 10.单位经济活动的决策、执行和监督三种权力应当归属到（ D ）。 A.单位党委书记 B.单位局长 C.两个不同的机构 D.三个不同的机构 二、多项选择题（每小题2分，共20分） 1.行政事