信息栏NO36B塞浦路斯国际信托1塞浦路斯信托业的立法沿革.PDFVIP

信息栏NO.36 B 塞浦路斯国际信托 2015 年6 月 1. 塞浦路斯信托业的立法沿革 塞浦路斯的股权学说沿袭自英格兰。塞浦路斯的受托人法[Cap 193]于1955 年颁布。 因此塞浦路斯信托法的源头主要如下： i. 英格兰的股权案例法 ii. 1955年的受托人法[Cap193] （与英国1925年颁布的受托人法案非常近似） iii. 1992年7月24 日颁布的《国际信托法》69/92 ，2012年3月颁布的修订版国际信托 法，以及2013年的国际信托法（概括来说就是从1992年至2013年的国际信托法） iv. 预防打击洗钱法案、涉恐筹资法案（188(I)/2007 和58(I)/2010，历经多次修订). v. 2012 年颁布的针对管理类服务和相关事务服务的供应商的规范管理法案。 L.196(I)/2012 ( 《信托法》), 并于2013年修订。 依据 1960 年颁布的塞浦路斯法院法第 14 章第29 条，法院在行使民事和刑事管辖权时，应 同时适用习惯法和股权学说。迄今为止，每当与宪法不符的情况出现后，都会通过制定其 他法规来解决。 2. 塞浦路斯国际信托法 “国际信托”的定义是指遵循1992 至2013 年国际信托法而建立的信托业务。 国际信托应该满足以下条件：  在设立信托的前一日历年，委托人不具有塞浦路斯居民身份。  同样，受益人在建立信托前一日历年也不具有塞浦路斯居民身份。（慈善团体除外）  至少一位受托人为塞浦路斯居民。 根据2012 年修订案的规定，委托人和受益人在塞浦路斯创建国际信托（CIT ）后可以获得塞 浦路斯居住权，同时允许CIT （塞浦路斯国际信托）在塞浦路斯拥有不动产。 2.1 法律架构 塞浦路斯国际信托的法律架构总结如下： 利马索尔 （总部 | 伦敦 | 莫斯科 | 华沙 | 布加勒斯特 | 索菲亚 | 雅典 | 塞萨洛尼基 | 卢森堡 | 托尔托拉 | 约翰内斯堡 | 开普敦 | 北京 国际信托不能是无效/可撤销的。只要资产已经转入某个国际信托基金，即使发生以 下情况也不得兑现：信托人破产，资产清算，依据塞浦路斯或他国法律法条发起的针 对委托人（或其债权人）的调查和诉讼。如果塞浦路斯法院确认某个国际信托存在委 托人对其债权人有欺诈行为时，该债权人有权中止此项国际信托业务。如果这种情况 出现，该债权人具有举证义务。 任何根据上述 CIT 法案第三章第二条所提出的赎回，只能在资产转入信托、并由受托人分 配控制后的两年内提出，否则不予支持。 2.1.2 适用法律的选择 创建国际信托的证书需要清楚无误地阐释：创建适用的法律以及受司法管辖的法律。 适用法律的选择涉及国际信托的方方面面，包括：国际信托有效期，受托人、信托人 和受益人的权利义务。因此，证书应在创建信托时清楚地说明适用的法律条款。 选定的适用法律和证书规定的特殊条款对信托具有约束性。另外信托结算管理平台受 到通用法则中的条款约束，通用法则规定了该平台应该位于受托人所在地。 2.1.3 适用法律的变更 境外创建的国际信托，在该国认可变更后，适用塞浦路斯法规。 2.1.4 境外法案-相悖情况 塞浦路斯国际信托法明确，境外相关继承法对于在塞浦路斯转移和分配的资产没有 约束力。 2.1.5 基金清算 个体信托人创立的国际信托可以是一个人或多个受托人持有的财产。该财产可为另一 个或其他（多个）受益方谋利，甚至是实现某些特定的目的。受益方可以是委托人、 受托人、或者两者都是。 委托人可在生前创建信托合约，也可根据遗嘱创建国际信托。 2.1.6 信托形式 信托可以是处于世界任何地方的各种形式的资产，只要能证明受托人在监管该信托的 法律框架内对该资产有控制权和所有权即可。 2.1.7 基金的有效期 塞浦路斯信托的永久性周期不受 1964 年（后）的英国法条约束，因为那些法条是 （塞浦路斯）独立后颁布的，对塞浦