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第7章 养老保险 希腊危机债务危机 Across the EU the cost of welfare, including healthcare, unemployment, social security and pensions, amount to more than 27% of national income. Pensions comprise two-fifths of the total and, with most EU countries experiencing falling birthrates and increased life expectancy, markets expect costs to rise sharply. The UK has one of the cheapest pension systems in the west, with state pensions and retirement benefits costing 12.8% of government spending in 2005, compared with 23% in France, 24.3% in Germany, 26.6% in Greece, and 29% in Italy. Germany and France have pushed through minor reforms to their pension systems over the past two years, but Greece and Italy have failed to convince voters that pensions should be cut. 第一节 养老保险制度的定义与原则 一、养老保险的定义 1.养老保险是国家依法强制实施、专门面向劳动者并通过向企业、个人征收养老保险费形成养老基金，用以解决劳动者退休后的社会保障问题的一项社会保险制度。（郑功成） 2.养老保险是政府通过法律形式的制度安排，使劳动者在老年丧失劳动能力退出劳动力队伍后能得到基本生活的保障。（董克用） 1、谁是退休者？ 2、什么是退休者的基本生活？ 3、为什么养老保险只能保障基本生活？ 4、如何用最小的成本实现既定的目标？ Answer 1： （1）年龄 （2）投保年限 （3）居住年限 Answer 2 （1）基本生活水平是一个动态的、变化的概念。 （2）一般认为替代率在60%时可以保证退休者的基本生活。 Answer 3 从全社会来看，退休者已经退出劳动力队伍而不再创造价值，如果通过政府政策来保持其过高的生活水平，将使整个社会基金负担过重。 Answer 4 这是养老保险制度中最难回答的问题，也是引起养老保险理论和模式争论的焦点： （1）养老保险应该实行现收现付制还是积累制？ （2）员工的养老金是否应当与在职时的工资水平相关联？ 3、养老金是应当采取确定受益制（Defined benefit）还是采用确定缴费制（Defined contribution） 确定受益制是劳动者在职时就事前确定其退休时养老金的给付水平，如相当于在职工资的一定百分比。 确定缴费制则是规定劳动者在职时每次缴纳的用于积累的养老金数量，员工退休时养老金的多少取决于其积累账户上基金的多少和增值额的大小。 二、养老保险的原则 1、保障原则 2、公平原则 （1）代际公平 （2）代内公平 3、效率原则 三、建立养老保险的原因 1、个人短视问题 2、市场信息不对称 3、基金波动问题 第二节 养老保险经济理论 1、政治经济学派 政治经济学派注重研究养老金制度的变迁，尤其是政治因素在变迁中的作用；方法上以经验描述为主。 （1）社会民主论。社会民主论将国家建立公共养老金制度的原因归结为劳动者与资本家的斗争。 （2）新马克思主义论。新马克思主义论认为， （3）新工业主义论。认为工业化和经济发展水平是公共养老金制度的决定因素，工业化程度越高，用于支持公共养老保险的国民产出就越多。 （4）新多元主义论。强调利益集团在一个具体的公共养老金制度形成过程中的作用。各种制度的安排实际上都是各个利益集团相互斗争的结果。 2、新古典学派 新古典学派注重研究养老保险制度的经济绩效。在方法上，首先是从人的生命周期是效用最大化的假定作为出发点，注重从国家与市场的关系研究公共养老金制度的起源，分析养老保险制度的安排和各种经济变量之间的相互影响，讨论养老保险对储蓄、消费、劳