上海天马微电子有限公司财务报表及审计报告（2012年度及2013年度）.Image.Marked.pdfVIP

上海天马微电子有限公司 财务报表及审计报告 2012 年度及2013 年度 上海天马微电子有限公司 财务报表及审计报告 2012 年度及2013 年度 内容 页码 审计报告 1 - 2 合并及公司资产负债表 3 - 4 合并及公司利润表 5 合并及公司现金流量表 6 合并所有者权益变动表 7 公司所有者权益变动表 8 财务报表附注 9 - 90 补充资料 91 - 94 审计报告 普华永道中天审字(2014)第22187 号 (第一页，共二页) 天马微电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海天马微电子有限公司( 以下简称“上海天马公司”) 的财务报表，包括 2012 年 12 月31 日及 2013 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度及 2013 年度的合并及公司利润 表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海天马公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 普华永道中天审字(2014)第22187 号 (第二页，共二页) 三、审计意见 我们认为，上述上海天马公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了上海天马公司2012年12月31 日及2013年12月31 日的合并及公司财务状况以及2012年度及2013年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊