对银监会《绿色信贷指引》的解读与思考.docVIP

推动绿色转型 寻求可持续发展 ——对银监会《绿色信贷指引》的解读与思考 2月14日，银监会印发《绿色信贷指引》（银监发〔2012〕4号，以下简称《指引》），要求银行业金融机构贯彻落实《“十二五”节能减排综合性工作方案》、《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》等宏观调控政策，从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境和社会风险，并以此优化信贷结构，提高服务水平，更好地服务实体经济，促进发展方式转变。 　　与2007年银监会发布的《节能减排授信工作指导意见》相比，此次发布的《指引》是对于中国银行业促进节能减排和环境保护相关要求的全面升级，对于中国商业银行经营转型的深入推进具有重要意义。 　　《指引》从绿色信贷理念、流程、环境风险管理等方面构建了银行业绿色信贷管理体系。 　　《指引》分为总则、组织管理、政策制度及能力建设、流程管理、内控管理与信息披露、监督检查及附则七章、三十条，细化了银监会在绿色信贷领域的监督检查职能，从树立绿色信贷理念、打造绿色信贷流程、完善环境风险管理等方面构建了中国银行业绿色信贷管理体系，确立了商业银行实施绿色信贷的行动纲领。 　　从上至下贯彻绿色信贷理念。《指引》强调了董事会和高管层在贯彻实施绿色信贷时所应承担的责任，明确指出，银行业金融机构董事会或理事会应树立并推行节约、环保、可持续发展等绿色信贷理念，确定绿色信贷发展战略并评估其执行情况；高管层应制定绿色信贷目标，建立机制和流程，明确职责和权限，开展内控检查和考核评价，每年度向董事会或理事会报告绿色信贷发展情况，并及时向监管机构报送相关情况。在组织架构上，《指引》要求商业银行明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应的资源，从组织上确保绿色信贷的顺利开展。 　　展开全流程绿色信贷管理。《指引》将环境保护和节能降耗等要求充分内化到银行机构的信贷流程中，从尽职调查、授信审批到贷后管理各个环节，对商业银行提出实施绿色信贷的具体要求。例如，《指引》要求商业银行加强授信尽职调查，根据客户及其项目所处行业、区域特点，明确环境和社会风险尽职调查的内容；对拟授信客户进行严格的合规审查；根据客户面临的环境和社会风险的性质和严重程度，确定合理的授信权限和审批流程；将客户对环境和社会风险的管理状况作为决定信贷资金拨付的重要依据；对有潜在重大环境和社会风险的客户，制定并实行有针对性的贷后管理措施。 　　强化环境和社会风险管理。《指引》将环境和社会风险定义为“银行业金融机构的客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险，包括与耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生态保护、气候变化等有关的环境与社会问题”。要求商业银行有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社会风险，建立并不断完善环境和社会风险管理的政策、制度和流程；制定针对客户的环境和社会风险评估标准，对客户的环境和社会风险进行动态评估与分类；在贷款“三查”、贷款定价和经济资本分配等方面采取差别化的风险管理措施；将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围，定期组织实施绿色信贷内部审计。 　　细化监管机构在绿色信贷领域的监督检查职能。《指引》进一步明确了监管机构在支持商业银行实施绿色信贷政策时应承担的责任，也从监管角度对商业银行的行为进行了规范和约束。例如，建立健全信息共享机制，完善信息服务，向银行业金融机构提示相关环境和社会风险；加强非现场监管，完善非现场监管指标体系，强化对银行业金融机构面临的环境和社会风险的监测分析，及时引导其加强风险管理，调整信贷投向；加强现场检查，对环境和社会风险突出的地区或银行业金融机构，开展专项检查并督促整改；将绿色信贷评估结果作为银行业金融机构监管评级、机构准入、业务准入、高管人员履职评价的重要依据。 　　绿色信贷的实施和推广不仅能有效服务经济转型和社会可持续发展，而且给银行带来了新机遇。 　　作为目前社会融资的中坚力量，中国银行业实行绿色信贷，推进社会经济健康发展责无旁贷。目前，银行业推行绿色信贷已近5年，在促进节能减排和环境保护方面已经取得了一些成绩。一是绿色信贷理念基本形成，绿色信贷制度初步建立。目前25家规模较大的银行业金融机构已有13家发布了绿色信贷规范文件，多家银行实行环保“一票否决制”。二是对节能减排和环境保护的信贷支持力度持续加大。截至2011年末，仅国家开发银行、工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等6家银行业金融机构的相关贷款余额已逾1.9万亿元。商业银行还积极创新绿色信贷产品，通过应收账款抵押、清洁发展机制（CDM）、预期收益抵押、股权质押、保理等方式扩大节能减排和淘汰落后产能的融资来源，增强节能环保相关企业融资能力。三是关注并提升自身环境和社会表现，积极发展电子银行、提供低碳金融服务，营造绿