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银行第二中心支行内部控制评价实施细则 第一章总则 第一条为规范和加强中心支行内部控制评价工作，根据《商业银行内部控制评价试行办 法》、《ⅩⅩ银行内部控制评价办法（试行）》、ⅩⅩ银行分支机构内部控制评价方案及中心 支行合规内控工作要求，制订本实施细则。 第二条中心支行内部控制评价内容严格遵照总行年度内部控制评价考核方案内容。 第三条中心支行开展内部控制评价工作由内控委员会授权，合规部组织实施。 第四条中心支行专兼职合规员应不断提高履职能力，促进内部控制评价工作的有效开展。 第五条内部控制评价依据为监管规定、总行及中心支行发布的各项内部控制制度及规定。 第二章内部控制评价目标 第六条中心支行内部控制评价目标主要包括： 1、认真贯彻执行国家法律规定和内部规章制度，逐步建立和运行科学合理的制度体系、经 营授权管理体系以及各业务流程，培育以有利于持续发展、全员主动合规为目标的内控环境。 2、进一步深化风险识别、评估、监测、计量等工作制度及管理机制，完善风险控制与缓释 措施，提高全面风险管理水平。 3、完善和强化各专业条线过程控制机制，持续强化对经营活动的控制，各项内部控制措施 落实有效。 4、逐步建立及时、连续、高效并以风险为导向的全覆盖合规检查监督体系，监督评价与纠 正效果明显，坚决遏制各类案件和重大违规事件的发生。 5、建设以先进管理信息系统为基础的信息交流与沟通机制。 第三章内部控制评价频率 第七条中心支行内部控制评价频率依据总行合规内控工作要求而定，原则上每年度必须 组织实施一次全面性内部控制评价。各业务条线应按照内部控制评价内容与要点按季组织进行 自评价。 第八条为保证中心支行内部控制工作的持续开展，合规部可以将日常“回头看”、专项 检查、重点工作推进检查、新业务开展情况检查等结果纳入中心支行内部控制评价，有效推进 中心支行内部控制建设进程，并有针对性地实施内部风险控制。 第四章内部控制评价内容与要点 第九条中心支行内部控制评价包含五方面：即内部环境、交流与反馈、风险评估、内部 监督和控制活动。 第十条内部环境评价要点： (一）内控制度 1、是否已建制定、补充、调整和清理内控制度的机制；定期对各级、各类内控制度评审， 需要时及时更新。 2、各业务和管理条线的主管部门是否重注本条线内控制度建设，结合本区域具体情况，制 定和实施具体的实施细则、操作程序和控制措施，进一步优化业务管理和操作流程，确保各项 业务有章可循。 3、内控制度的内容是否：（1)符合适用法律、法规和监管要求；（2)遵循总行统一的业 务管理要求；（3)有效指导员工操作和实施风险控制。 4、内控制度是否为员工所了解和理解。 (二）内部控制目标 1、是否建立了操作风险管理、业务合规操作等内部控制目标，如案件发生率、重要资料不 许缺失、重点账户对账达标等，是否形成文件。 2、内控目标是否已展开到相关职能和层次，通过哪些方式传达到相关员工，是否已为员工 所了解和理解。 3、内控目标是否促进本行风险控制的有效性。 (三）组织结构 1、部门之间是否分工合理、职责明确、报告关系清晰。 2、关键岗位、不相容岗位的设立和人员配备是否符合相关规定。 3、是否通过编制部门和岗位职责说明，使全体员工了解和掌握内部机构设置、岗位职责等 情况，明确权责分配，正确行使职权，并根据业务变化及时做出调整。 (四）合规文化 1、是否制定了内控合规文化建设方案，采取宣传、培训和研讨等形式传播内控合规理念; 是否把企业核心价值观、内部控制原则、风险意识、风险控制、风险防范，以及出现险情或损 失的对策等作为对员工的教育内容。 2、是否制定了员工行为准则或类似规范，并传达到员工；员工是否熟悉银行关于职业道德 的规范，并确知职业道德标准和违规行为界限及后果。 3、员工是否明白其职权范围违规、违纪行为的表现形式。 4、是否对内控先进的机构、部门或员工予以奖励，树立内控合规典型。 (五）人力资源 1、是否建立内部控制实施的激励约束机制，将辖内各责任单位和全体员工实施内部控制的 情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。 2、是否建立了对部门和网点负责人以及重要岗位人员的准入、退出机制，对掌握本行重要 商业秘密的员工是否建立和执行离岗限制规定。 3、是否建立和执行关键岗位定期岗位轮换制度和强制休假制度。 4、关键和重要岗位人员是否具备胜任能力并充分履职尽职。 5、薪酬支付期限是否与相应业务的风险持续时期保持一致。其中，高级管理人员以及对风 险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上是否采取延期支付的方式，且延期支付期 限一般不少于3年，主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例是否高于50%。 第十^一■条交流与反馈评价要点 (一）交流与沟通 1、一、二道防线的自查、检查和评价情况是否及时、如实报告本行管理层