丽鹏股份：审计报告管理.doc

第 0 页 共 53 页 目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表………………………………………………………… 第3—4页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第3页 （二）备考合并利润表………………………………………………第4页 三、备考合并财务报表附注…………………………………………第5—53页 第 1 页 共 53 页 审 计 报 告 天健审〔2014〕3-284号 山东丽鹏股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东丽鹏股份有限公司（以下简称丽鹏股份）编制的备考 财务报表，包括2013年12月31日、2014年4月30日的备考合并资产负债表， 2013年度、2014年1-4月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考财务报表是丽鹏股份管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定以及备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备 考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 第 2 页 共 53 页 三、审计意见 我们认为，丽鹏股份备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 以及备考财务报表附注三批露的编制基础编制，公允反映了丽鹏股份2013年12 月31日、2014年4月30日的备考合并财务状况以及2013年度、2014年1-4月 的备考合并经营成果。 四、对报告使用者和使用目的的限定 本审计报告仅供丽鹏股份向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事 宜使用，不得用作任何其他目的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 中国·杭州 中国注册会计师: 二〇一四年七月 日 第 3 页 共 53 页 会合01表 单位：人民币元 资 产注释号2014年4月30日负债和所有者权益注释号2014年4月30日2013年12月31日 流动资产：流动负债： 货币资金1135,414,483.84 短期借款19338,000,000.00352,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据225,476,296.0016,831,451.00 交易性金融负债 应收账款3238,957,869.76 应付票据2031,390,000.0047,000,000.00 预付款项416,509,364.99 应付账款21231,556,973.76251,104,914.57 应收保费 预收款项2212,169,333.3310,863,777.05 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬236,370,908.489,998,959.15 应收股利 应交税费2435,057,109.3034,128,745.42 其他应收款580,904,556.03 应付利息25282,136.17690,063.38 买入返售金融资产 应付股利 存货6552,588,300.15 其他应付款26232,745,472.56232,192,452.89 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产736,413,031.81 保险合同准备金 流动资产