全国烟草专卖管理员中级考试(案件查办部分).doc.docVIP

一、情况分析的方法：方法有不同的层次，有哲学方法、一般科学方法和具体科学方法。 涉烟情况分析方法具有很强的综合性，表现为：1、方法主体和对象的特定性；2、方法的工具性；3、方法的多样性和开放性；4、方法的应用性。 涉烟情况分析方法分为：思维方法和操作方法两类。思维方法包括辩证思维、灵感思维、逻辑思维等多种方法。1、逻辑思维方法包括：比较法、分析与综合法、推理。2、数据整合方法。3、线索型涉烟情报的具体分析。 二、证据的法理分类： 1、根据证据的不同表现形式，可分言词证据和实物证据。言词证据又称人证，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等。实物证据包括物证、书证（票据、账本）、视听资料、勘验（检查）笔录等。 2、根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。原始证据包括证人证言、当事人陈述等。传来证据包括有案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。 3、根据证据与案件主要事实的不同关系，可分直接证据和间接证据。直接证据包括：证人证言、视听资料、询问笔录等。间接证据包括证人证言、卷烟等。注：证人证言是人证，可以是原始证据，也可以是间接证据；直接证据和间接证据可以是原始证据，也可以是传来证据。 三、询问的技巧： 1、试探性发问。一般用于初次询问。2、简单发问。3、委婉发问。4、迂回发问。5、直接发问。6、跳跃式发问。7、偱序渐进发问。 四、查账的方法：1、检查总账。2、检查损益表。3、检查银行对账单。4、检查发票存根。5、检查企业仓库保管账。注意：1、查“死账”与查“活账”相结合，即把账面记录等书面和知情人的询问结合起来。2、查账与外调相结合，即对发现的矛盾和疑问不能解决时，到外地、外企业进行调查核实。3、查账与询问当事人相结合，即利用查账中发现的线索证据，在询问当事人时搞清情况。 五、委托鉴定：是指烟草专行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题，委托或聘请专业部门、专业人员，运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断。应当具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地鉴别和判断。鉴定的内容有：物证鉴定、书证鉴定及会计鉴定等。书证鉴定有：一般书证鉴定、发票鉴定、印章鉴定、注册商标及商品装潢的鉴别。会计鉴定应注意事项：出具委托鉴定书、列明鉴定事项、注明鉴定时间要求、应委托法定有权鉴定机构鉴定。 六、行政处罚案件移送： 主要类型： 1、内部移送和外部移送。内部移送是将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门。外部移送是将案件移送有管辖权的其他行政执法部门管辖。 2、部门移送和全案移送。部分移送是发现案件不仅有违反烟草专卖法律的行为，还有违反其他行政法规的违法行为，将不属本机关管辖的违法行为移送有管辖权的其他行政执法机关。全部移送是违法行为超越了本机关管辖权限，将案件全案移送有管辖权的其他行政执法机关。 移送条件： 1、根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草。 2、根据级别管辖规定，本部门查获的烟草专卖法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草。 3、应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。移送程序：1、审查。审查违法行为的性质和管辖权限。2、提出移送书面报告，应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。3、负责人审核批准，本机关负责人应当及时作出批准移送或不批准移送的决定。 4、移送。应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。移送时需要下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。 七、行政处罚案件接受的主要情形： 1、同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的； 2、上级烟草专卖行政主管部门交办的； 3、上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的； 4、下级烟草专卖行政主管部门移送的； 5、工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的； 6、司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。 八、未在当地烟草专卖批发企业进货的构成要件及法律责任： 1、主体要件。是特殊主体，只有取得烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成。 2、客观要件。是有不到当地烟草专卖批发企业进货的行为存在。认定时应注意：一是“当地”是指当事人的经营场所所在地。二是烟草专卖批发企业是指持有烟草专卖批发企业许可证的企业。三是“未在当地烟草专卖批发企业进货”包括向当地烟草专卖批发企业以外单位或个人购入烟草制品的交易行为。 3、客体要件。是国家对烟草专卖品的经营管理制度，标的是真品烟草制品。 4、法律