【2018年最新整理】固定资产管理培训.pptxVIP

固定资产管理机械动力部2016.08目录第一部分：固定资产的基本概念一、什么是固定资产？(财务定义)同时具有下列特征的有形资产：1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2、使用寿命超过一个会计年度。(包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他的设备、器具、工具等资产)。注：使用寿命是指企业使用固定资产的预计周期，或该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。二、固定资产的分类与编码1、固定资产的分类(门类、大类、中类、小类)原则 (1)科学性 (2)系统性 (3)可扩展性 (4)兼容性 (5)实用性2、固定资产的编码 (1)规范性 (2)唯一性 (3)合理性 (4)可扩充性 (5)实用性三、固定资产的管理部门使用部门负责对固定资产实物的直接管理责任设备部门负责对固定资产的采购过程管理及质保期内的售后服务管理责任物供部门负责对固定资产的价值管理，账务及监督和检查的管理责任财务部门四、固定资产的管理部门的职责设备部物供部财务部正确使用固定资产，做好日常维护和保养；做到部门资产的账实一致；使用部门最高领导为第一责任人，部门资产管理员为第二责任人；部门资产管理员负责本部门固定资产的日常管理工作，及时调整本部门的资产台账每月底与机动部资产台账核对；使用部门要配合机动部对固定资产进行清查盘点；对使用部固定资产的维护、管理和使用情况作检查和指导；配合使用部门办理固定资产的转移、调拨和报废等手续；负责编制固定资产的大修理计划。建立台账及卡片，及时反映固定资产的增减变动等情况，定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告；负责固定资产的统一核算，建立健全固定资产的购入、变更、清理报废、盘盈盘亏、残值变卖等账务处理；正确计提折旧、计价和折旧政策参照中石化《企业会计制度》的规定执行； 组织并参与机动部的清查盘点工作，并进行账实核对新增固定资产采购时与机械动力科和公司供销部的衔接新增固定资产采购、过程控制与入库管理；参与新增固定资产开箱验收及安装调试；负责新增固定资产质保期内售后服务的联系；使用部门五、固定资产的管理的核心六、固定资产的清查与盘点◆清查：每年一次，编制清查报告（机动部负责，财务部参与，使用部门配合）◆盘点：每半年一次小盘：使用部门负责，每半年更新资产报表，并抄送给机动部每年一次大盘，参照《设备动力管理制度》固定资产盘点阶段图固定资产盘点一、固定资产盘点时间： 根据集团公司固定资产管理制度要求每年需盘点固定资产两次，时间分别为每年的6月及12月；二、固定资产盘点人员： 固定资产盘点有机械动力部及财务部各指定专人全程参加，各部门设备管理员配合完成。第二部分：固定资产的操作流程固定资产 —— 采购 1、使用部门根据本单位的现有设备状况和生产任务，每年按机械动力部通知的时间填写《设备更新计划申报明细表》，向机械动力部申报下一年度的设备更新计划。2、机械动力部对各车间(科室)的申报情况进行初审汇总，并报请主管厂长组织审核，向公司初步申报我厂下一年度的设备更新投资计划。3、物供部门 根据公司审批的计划立项报告批复，进行询比价调研等相关步骤。按公司管理程序，对于单项合同在50万元以上的项目由公司组织招投标，按批复要求实施。机动部做好技术服务工作附表： 中石化南化公司 年设备零购计划申报明细表填报单位(签章):填报日期:年 月 日金额单位:人民币万元 含外汇:万美元序号资产编号使用单位设备名称设备规格及型号数量预 计 费 用购 置 原 因备 注单价含外汇合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　批准(机动处领导):审核人(运行部领导):填表人:注:如合计中使用外汇计价请在表格中直接注明固定资产采购流程使用单位提出书面申请物供部签订采购合同物供部询比价或招投标机动部核实是否有计划机动部签订技术协议设备制造过程控制财务部过账转固定资产机动部领导审批机动部确定技术方案安装调试并交付使用办理竣工验收手续厂领导审批固定资产 —— 领用1、固定资产到货后，由物供部办理入库手续并通知机动部设备到货情况，使用部门会同机动部、物供部一同开箱验收，填写《新设备开箱记录表》。2、新设备开箱后如需安装调试，机动部物供部应