免抵退税公式和分录.docVIP

资料目录表(所属期:200909) （企业公章） 免抵退税申报所须的资料（√） ( )1、《疑点挑过说明表》（税务机关提供） (√ )2、《增值税进项税额申报表》 (√ )3、《生产企业出口货物免、抵退税申报汇总表》及其附表 (√ )4、“免、抵、退”申报系统打印的《增值税申报表》 ( )5、经税务机关复核的《增值税申报表》 (√ )6、已申报的《增值税申报表》复印件 ( )7、已缴税款完税凭证复印件 ( )8、税务机关审核确认的上期《 “免、抵、退”税汇总报表 》的复印件（首次办理的提供上期纳税申报表复印件） (√ )9、直接出口销售收入确认表、报关单与账面差异说明（Excel表格制作） (√ )10、销售总账、明细账复印件（内销、直接出口、间接出口等） (√ )11、生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表 (√ )12、出口货物报关单、核销单和出口发票（原件） ( )13、收齐上期出口单证明细表 ( )14、收齐的上期出口单证 ( )15、经税务部门签章的代理出口货物证明和远期结汇证明 ( )16、其他出口销售收入确认表、报关单与账面差异说明 ( )17、其他出口货物明细表 ( )18、其他出口货物资料 (√ )19、免税进口料件金额确认表、报关单与账面差异说明 (√ )20、进口料件的总账和明细账复印件 (√ )21、进料加工手册登记明