关于雅致集成房屋股份有限公司.PDF

广东华商律师事务所 法律意见书 广东华商律师事务所 关于雅致集成房屋股份有限公司 首次公开发行境内上市内资股及上市的补充法律意见书 （一） 致：雅致集成房屋股份有限公司 广东华商律师事务所接受委托担任雅致集成房屋股份有限公司（以下简 称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并上市事宜的专项法律顾问。 本所律师于2008年6月30 日出具了《广东华商律师事务所关于雅致集成房 屋股份有限公司首次公开发行境内上市内资股及上市的法律意见书》（以下 简称“《法律意见书》”）及《广东华商律师事务所关于雅致集成房屋股份有 限公司首次公开发行境内上市内资股及上市的律师工作报告》（以下简称 “《律师工作报告》”》。 现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公 开发行股票并上市管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会 其他有关规定，就《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（080936） 号（以下简称“《反馈意见》”）中需要说明的问题，出具本补充法律意见。 本补充法律意见书中所使用的术语、名称、简称，除特别说明外，与其 在《法律意见书》、《律师工作报告》中的含义相同，本补充法律意见书须与 《法律意见书》一并使用，《法律意见书》中未被本补充法律意见书修改的 内容仍然有效，本所律师在《法律意见书》、《律师工作报告》中所作的各项 声明，适用于本补充法律意见书。 5-1-1-1 广东华商律师事务所 法律意见书 基于上述，本所律师出具补充法律意见如下： 一、 报告期内，公司与南山集团、华南建材、赤晓企业之间发生频繁借 款及金额较大，部分借款成本低于同期银行借款利率，并在报告期 末还存在赤晓企业对公司的委托借款及直接借款2.27亿元；请保荐 机构及发行人律师就公司目前与关联方间的资金占用是否规范进行 核查，请将报告期内相关资金占用成本低于同期银行贷款利息部分 计入非经常性损益。（《反馈意见》2） 经本所核查，报告期末还存在赤晓企业对发行人的金额为1.85亿元 人民币的委托借款及赤晓企业对深圳金开利的金额为 4219 万元人 民币的直接借款；截至2008年7月7日，发行人将赤晓企业对发行 人的金额为1.85亿元人民币的委托借款全部偿还给赤晓企业，截至 2008 年 8 月 4 日，深圳金开利将赤晓企业对深圳金开利的金额为 4219万元人民币的直接借款全部偿还给赤晓企业； 经本所核查，因抗震救灾，2008 年 6 月 10 日，发行人与赤晓企业 签订《借款合同》（编号：2008 赤晓借字第 01 号），约定赤晓企业 将其自有资金 14000 万元人民币直接借款给发行人，经本所核查， 赤晓企业于 2008 年 5 月 22 日将其自有资金 10000 万元人民币直接 借款给发行人，根据中国工商银行深圳赤湾支行于 2008 年 6 月 19 日出具的客户回单、招商银行股份有限公司深圳市民中心支行于 2008 年 6 月 19 日出具的付款回单、招商银行股份有限公司深圳市 民中心支行于 2008 年 6 月 20 日出具的付款回单，截至 2008 年 6 月20日，发行人将赤晓企业对发行人的金额为10000万元人民币的 直接借款全部偿还给赤晓企业；