晋江市美尔佳服装发展有限公司费用报销管理制度.doc

晋江市美尔佳服装发展有限公司 JIN JIANG MEIERJIA GARMENTS DEVELOPMENT CO。，LTD 费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着全面节约、合理使用，有效控制，层层把关的原则，规范公司费用报销标准。 适用范围 适用于公司的采购、营销、差旅、工程、运输、通讯、车辆、医疗、培训等费用的使用和报销。 工作职责 财务经理（会计）负责把关与审核工作。 其他部门负责配合本制度的执行。 工作制度 差旅费用 公司人员差旅费（费用）由财务部核实，部门经理（主管）审批，副总签字批准予以报销。 到市区、本市乡下出差，准予报销公交车费，特殊情况经副总经理批准，可予报销出租车费。 到省内外出差 车船费准予全部报销，特殊情况给予报销短途出租车费。乘坐火车、汽车卧铺（时间必须是连续10小时以上）须由部门经理同意，飞机票、火车软卧铺经副总经办批准方可乘坐。 食宿标准每人补贴按地区分级别确定标准：国际差旅费由总经理确定并审核；国内分三类： 具体标准见下表： 高层人员 中层管理 技术人员 基层管理 技术人员 住宿费 250/天 A类：180元/天 B类：120元/天 A类：80天 B类：50天 伙食费 20元/天 A类：15天 B类：10天 A类：10天 B类：5/天 电话费 按实报销 100元/月（有定额的除外） 50元/月（有定额的除外） 特殊情况（会议、重要安排等）费用（住宿）须报副总经理（总经理）签字后，按实予以报销，不再享受食宿补贴标准。 业务人员出差省级城市 必须提供住宿票据（正规票或盖有住宿单位公章的收据）并有日期。 国外出差报总经理批准 差旅人员在出差回公司三天内办理报销手续，报销时由出差人填写报销凭证，写明时间、地点、费用等，由部门经理签字，经副总经理（总经理）审批后，出纳核付。各部门经理报销费用超出标准须报董事长审批；已由对方业务单位或人员报销的，公司不予重复报销。 采购费用 采购费用只限于采购部发生。 购入大宗物料，凭有效凭证品管验收签字，仓管员验收核数开具入库单，由经办人签字，采购部经理根据情况签写付款数额和时间，报副总经理审批，由财务部核付。 购入机配件及辅料、油剂，凭有效凭证验收签字，仓管员验收核数开具入库单，由经办人签字，采购部经理根据情况签写付款数额和时间，报副总经理审批，同财务部核付。 特殊物资需预付款，采购部须对对方信用、实力进行调查，签订合同后，填写资金使用审批表，报总经理审批，财务部核付。 设备技改资费用： 4.3.1小项目由研发部按合同要求验收合格后,部经理签字付款.副总签字。 4.3.2设备验收合格后,预留款(合同保证金)由生产设备部门完结手续,总经理审批财务方可付款. 七、工程费用 1、工程费用只限于基建时发生。 2、购入工程材料，凭有效凭证技术人员验收合格签字后，保管员验收核数开具入库单，由经办人签字，基建组根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，财务部核付。 3、工程建筑费用，阶段性竣工验收报告，由项目负责人签字，基建组根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，财务部核付。项目竣工验收后合同保证金须报总经理审批。 4、工程建筑和材料购买，需预付款，基建组须对对方信用、实力、技质情况进行调查，签订相关合同，填写资金使用审批单，报总经理审批，财务部核对。 七、运输费用（含装卸费） 1、委托方代理人开好承运单（即时承运单与长期承运单）。 2、货物到后，同收货人开好收货通知单，货物损失按承运协议规定照价赔偿。 3、经办人填好付款凭证，由承运人签字，部门经理核对，报销总经理审批，由财务部核对。 八、补贴费用 1、固定电话费，按电信部门费用单据记账，责任制考核部门参照本部门责任制 2、手机话费按核定标准，由财务部统一办理缴费或报销，超支部分自负，不足部分不予以补贴；以电信部门出具正规费用票据为准，人事部主管审核。手机话费从严核定，凭电信部门出具正规月话费票据在范围报销，超范围不补。若因公司业务增加，需增加定额标准的，本人必须提供有效的“因公事联系电话号码清单”交人事部审核造册，报部经理批准备案后施行。 3、交通补贴按核定标准，凭正规发票由财务部予以审核报销，超支部门自负，不足部分不予以补贴。 4、手机话费、交通费的核定：由部门提出人事部额定，报总经办审核批准。 九、医疗费用 1、员工工伤事故，所发生的治疗费用，公司100%垫付由保险公司理赔，特殊情况报副总经理审批，可酌情处理适当补贴。 2、员工因他人人为造成事故，所发生的治疗费用，不论多少均由他人承担支付。 3、由人事部填写工伤费用报销单，签好意见，并附医院医疗证明及费用单据。由当事人签字，报总经理（董事长）审批，财务部核付。 十、培训费用 1、培训分为专业资格证书培训和业务知识培