第四节_企业会计政策与内部会计核算办法.docVIP

第四节 企业会计政策与内部会计核算办法 一财务部内部分工 公司财务部共有财会人员9名，分工如下： 1．财务部经理 全面负责本公司财会工作，制订公司内部财会制度并督促贯彻执行；根据总经理下达的各项经济指标及公司经营计划组织编制财务计划，并负责实施；协调与其他部门的关系，为其他部门提供所需资料，发挥财务管理的监督作用；审查复核会计凭证、会计报表及有关会计资料；进行财务分析，参与企业经营决策。 2．资金管理(兼期间费用核算) 编制财务收支计划及资金预算表，对资金的运用进行事前控制和安排；负责办理各类借款手续，及时筹措经营所需资金；定期完成资金运行分析。编制费用计划并分解落实；审核各类费用开支，监督费用计划的实施；进行费用明细核算，及时将费用开支情况反馈给有关部门，分析节约或超支原因。 3．出纳(兼固定资产核算) ‘ 按照现金管理制度和银行结算制度，办理货币资金的收、付业务；及时登记现金日记账、银行存款日记账和现金流量表台账；做好与银行对账单的核对工作，编制银行存款余额调节表；检查备用金使用情况；保管库存现金、有价证券、空白银行结算凭证及发票收据等。进行固定资产购建、折旧、清理及清查业务的核算。 4．成本核算(兼材料核算) 根据公司开发经营的具体项目及市场动态测算目标成本；审核各项目和各环节的成本核 算资料，深人现场第一线掌握项目开发实际情况；计算项目