格林期货有限公司截至2012年8月31日止八个月期间、2011年度及2010年度财务报表及审计报告课件.pdf

格林期货有限公司 截至2012 年8 月31 日止八个月期间、 2011 年度及2010 年度 财务报表及审计报告 格林期货有限公司 截至2012 年8 月31 日止八个月期间、2011 年度及2010 年度 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 - 2 合并及公司资产负债表 3 - 4 合并及公司利润表 5 - 6 合并及公司所有者权益变动表 7 –8 合并及公司现金流量表 9 –10 财务报表附注 11 –65 财务报表补充资料 66 - 67 审计报告 普华永道中天审字(2012)第23635 号 (第一页，共二页) 山西证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的格林期货有限公司( 以下简称“格林期货”)的财务报表，包括 2012 年8 月31 日、2011 年12 月31 日及2010 年12 月31 日的合并及公司资 产负债表，截至2012 年8 月31 日止八个月期间、2011 年度及2010 年度的合 并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是格林期货管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 审计报告(续) 普华永道中天审字(2012)第23635 号 (第二页，共二页) 三、审计意见 我们认为，上述格林期货的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了格林期货2012 年8 月31 日、2011 年12 月31 日及2010 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及截至2012 年8 月31 日止八个月期间、 2011 年度及2010 年度的合并及公司经营成果和现