省级行政事业单位国有资产清理报表编制说明.docVIP

省级行政事业单位国有资产清理报表编制说明 一、编制范围 本套行政事业单位国有资产清理报表编制范围主要是2010年12月31日前，经机构编制部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各类行政事业单位、社会团体。执行企业财务和会计制度的自收自支事业单位不在编报范围之内。 二、编报内容 本套报表主要反映行政事业单位资产总体情况，重点反映行政事业单位占有使用的房屋建筑物、土地和车辆的具体情况。 三、填报要求 （一）资产清理报表涉及金额单位统一用万元（保留小数点后一位），房屋建筑物和土地计量单位统一用平方米，车辆计量单位统一用辆。 （二）表一、表二、表三、表四由各行政事业单位填报，表五、表六由主管部门（包括含有二级单位的单位）汇总填报。 （三）正式上报的资产清理报表统一用A3纸打印并装订。 四、填报方法 （一）封面 1.单位名称：填列单位全称，并加盖单位行政公章，一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加（本级）； 2.单位性质：填列行政单位或事业单位； 3.单位负责人：单位主要负责人签名或盖章； 4.填表人：报表具体编制人员签名或盖章； 5.联系电话：填列报表编制人员的办公电话； 6.报送日期：填列报表编制完成的时间。 （二）行政事业单位资产基本情况表（表一） 本表由各行政事业单位填报，主要反映单位资产总额、固定资产、流动资产、有价证券、对外投资、无形资产、其他资产及负债等情况。 1.资产总额：无需人工填列，由后面相关栏次（2栏、8栏、9栏、10栏、14栏和13栏）自动生成； 2.固定资产：小计一栏不用手工填列，由3栏、4栏、5栏、6栏、7栏自动生成，房屋建筑物一栏由表二自动生成，土地一栏由表三自动生成，车辆一栏由表四自动生成，单件价值20万元（含）以上仪器设备一栏填列单位占用使用的单件价值在20万元（含）以上的仪器设备价值之和（除上述房屋建筑物、土地和车辆以外的单件价值大于等于20万元的资产），其他一栏填列其他固定资产（不含房屋建筑物、土地、车辆和单件价值大于等于20万元的仪器设备）的价值之和； 3.流动资产：填列单位除有价证券以外的流动资产之和； 4.有价证券：填列单位有价证券之和； 5.对外投资：小计一栏填列对外投资的价值之和，货币一栏填列单位以货币形式对外投资之和，实物一栏填列单位以固定资产对外投资之和，无形资产一栏填列单位以无形资产作价对外投资之和； 6.无形资产：填列单位除对外投资部分的无形资产之和； 7.负债：总额一栏填列单位负债之和，借入款项一栏填列单位借款之和，其中银行贷款一栏填列单位从银行贷款之和。 8.基本平衡公式为：1栏=（2+8+9+10+14+15）栏，2栏=（3+4+5+6+7）栏，10栏≥（11+12+13）栏， 16栏≥17栏≥18栏。 （三）行政事业单位房屋建筑物明细表（表二） 本表由各行政事业单位填报，主要反映单位房屋建筑物的面积、价值、权证、使用方向等情况。 1.资产名称：填列房屋建筑物具体名称（如综合办公用房、科研实验用房、文化教育用房、医疗卫生体育用房、特殊用房、其他用房等）； 2.面积：根据证载面积填列，如果没有办理房屋产权证则根据竣工决算的面积填列； 3.账面价值：根据购买价值或竣工决算报告填列； 4.取得时间：根据购买时间或竣工决算时间填列； 5.坐落位置：填列房屋建筑物坐落的具体地理位置（如某某市某某县（区）某某路某某号）； 6.使用方向：填列房屋建筑物具体的自用、出租、出借或闲置面积； 7.出租出借情况：合同起始时间填列出租出借合同生效时间，合同终止时间填列出租出借合同到期时间，年租金约定收入根据合同规定年租金额填列，相关费用根据所要上缴的营业税额等填列，上缴财政数额填列本年度租金收入已缴入财政数额。 基本平衡公式：2栏=（9+10+11+12）栏，15栏≥（16+17）栏。 （四）行政事业单位土地明细表（表三） 本表由各行政事业单位填报，主要反映单位土地的面积、价值、权证、使用方向等情况。 1.资产名称：选择土地用途填列（如办公及业务用地、生活及服务业用地、科学研究用地、文教体育及医疗卫生用地、特殊用地及其他用地等）； 2.面积：填列证载面积，没有土地使用权证的根据实际填列； 3.取得方式：根据实际选择出让、划拨或置换等填列； 4.取得时间：根据权证办理时间填列，若没有土地使用证则依据国土部门批准使用的时间填列； 5.规划用途：根据国土（规划）部门的批准用途填列； 6.坐落位置：填列土地坐落的具体地理位置（如某某市某某县（区）某某路某某号）； 7.使用方向：根据实际使用的情况，填列具体的使用面积； 8.权属性质：选择国家所有或全民所有填列。 基本平衡公式：2栏=（8+9+10+11）栏。 （五）行政事业单位车辆明细表（表四） 本表由各行政事业单位填报，主要反映单位车辆