账务处理子系统教学幻灯片讲义.ppt

第四节 账务处理子系统出纳管理 银行对账： 1.录入银行对账期初数据 （1）确定银行账户的启用日期 （2）录入企业银行存款日记账和银行对账单的调整前余额 （3）录入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达项 第四节 账务处理子系统出纳管理 例4：录入银行对账期初数据。 宏远科技银行账启用日期为2011.01.01，工行人民币户企业日记账调整前余额为2000元，银行对账单调整前余额为2300元，未达账项一笔，系2010.12.31银行已收企业未收款300元。 本章内容提要 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 第二节 账务处理子系统初始化设置 第三节 账务处理子系统日常业务处理 第四节 账务处理子系统出纳管理 第五节 账务处理子系统期末处理 第四章 账务处理子系统 一、基本流程 1.编制输入记账凭证 2.对输入的记账凭证进行审核 3.人工控制由计算机自动完成记账工作 4.人工控制由计算机自动完成结账工作 5.人工控制由计算机自动进行银行对账 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 二、基本功能结构 1.系统初始化。包括科目、凭证种类、初始余额录 入，系统的人员管理等设置。 2.凭证处理。包括凭证录入、审核、记账、查询、 打印，以及出纳签字等。 3.出纳管理。系统能够查询和打印现金日记账、银 行存款日记账资金日报表，进行支票登记和管理，进 行银行对账并编制银行余额调节表。 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 二、基本功能结构 4.账簿输出。包括查询和打印各种已记账凭证、总 账、日记账、明细账及各种汇总表。 5.辅助核算管理。包括个人往来、客户往来、供应 商往来、部门核算、项目核算等。 6.期末处理。完成期末结转业务记账凭证的自动编 制和期末结账工作。包括月末“月结”及年末“年结 ”。 第一节 账务处理子系统的工作原理及功能结构 一、系统控制参数设置 1.凭证控制设置 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 2.账簿设置。调整各种账簿的输出方式及打印要求等 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 3.会计日历。可查看各会计期间的起始日期与结束日期，以 及启用会计年度和启用日期。此处仅能查看会计日历信息。 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 4.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。 第二节 账务处理子系统初始化设置 一、系统控制参数设置 3.明细权限设置。对操作员的操作权限作进一步控制。 第二节 账务处理子系统初始化设置 第二节 账务处理子系统初始化设置 科目设置: 5502 管理费用 550201 招待费 总经理办公室 财务部 ?? 550202 差旅费 550203 邮电费 科目设置: 5502 管理费用 550201 招待费 部门核算 550202 差旅费 部门核算 550203 邮电费 部门核算 ?? 三、凭证类别设置 五类： （1）记账凭证； （2）收款凭证、付款凭证、转账凭证； （3）现金凭证、银行凭证、转账凭证； （4）现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证； （5）自定义凭证类别 第二节 账务处理子系统初始化设置 三、凭证类别设置 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常账务处理子系统有五种限制类型： （1）借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额； （2）贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额； （3）凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额； （4）凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目不可有发生额； （5）无限制 第二节 账务处理子系统初始化设置 第二节 账务处理子系统初始化设置 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 备注 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 设定限制类型和限制科目的含义在于可以让计算机自动判断用户输入的内容是否与选择的凭证类别相符。 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息 四、期初余额录入 第二节 账务处理子系统初始化设置 总账期初余额准备 准备总账各科目的期初数据 年初建账 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账