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中国农村金融网讯：银行柜台是联结银行与客户的桥梁和纽带,是银行办理中间业务、存取款等业务的主要通道。随着金融业改革开放和竞争的深化，银行新型金融工具的迅速开发和中间业务的快速开拓，以及临柜人员流动性的增强，稳定性的减弱，同时，临柜业务所面临的内外风险和经济纠纷案件持续走高，从而给国家、集体和个人造成了巨大的经济损失，也给银行的稳健经营产生了极大的风险隐患。 一、临柜业务风险的主要表现 银行临柜业务所产生的业务风险一方面,从银行内部分析是由临柜人员业务素质欠缺或执行制度未能做到不折不扣，也有一些是银行对一些新型业务在流程规则的制订上存在着一些偏差和漏洞。另一方面,从银行外部分析犯罪分子瞄准银行这块大肥肉频频作案。总之，银行的临柜风险是人员因素、规程因素、系统因素、外部因素的综合反映。 1、临柜人员重取款把关，轻存款开户审查所产生的风险。临柜人员往往注重对一些取款业务的严格把关，对大额取款业务的审查更是慎而又慎，但对客户开立个人帐户的审查有些临柜人员只是马马虎虎地进行审查，给犯罪分子作案提供了方便之门。如金华晚报报道，位于永康汽车西站温州人王某开的和成卫浴商店，自己的存折被调包而骗走了10万元的事件，犯罪分子采用的主要作案手段是获取王某的真实名字后，便指使同伙马上制作了王某名字的假身份证，在中国银行也开了户头，并在与王某谈生意、查看存折的过程中，将存折调了包，使之10多万元打进了他们的账号里。在这个案件中银行开户人员未能识破假身份证而为犯罪分子开了帐户，也应承担相应的责任。 2、临柜人员专业知识欠缺所产生的风险。我行近年来新招收的临柜员工，、一般年龄在22岁以下，年龄轻人脑子反映快，接受新事物能力强，但思想稳定性较弱。在各网点，临柜在岗人员行龄短且非金融专业大专院校毕业者比例越来越高，一些新招收的员工未经过严格培训，就匆匆上岗，边学边做，既缺乏防范风险的业务知识，又缺少防范风险的经验和意识，自身对外界风险的免疫能力较弱，各种风险便趁虚而入。 3、银行操作规程中的漏缺所产生的风险。一些业务操作规定在制订时就存在漏洞，让犯罪分子尚有可乘之机，有待于进一步完善。随着新兴业务的开发，相应的制度规定也处于模索、完善阶段，需要有一个实践——认识——再实践——再认识的螺旋式上升过程，因此，也相应存在风险隐患。 4、临柜人员在制度执行时存在偏差所产生的风险。我行对各项临柜业务都制订了一整套科学合理的操作规程，但有些临柜人员为图方便省事，无视风险的存在，随意地加以删减，使制度的执行大打扣折，因而存在风险隐患。 5、犯罪分子伪造、变造银行票据所产生的风险。犯罪分子运用各种高新技术产品，伪造开户单位印鉴，涂改收款单位名称和金额等手段窃取资金，使临柜人员用肉眼观察一时也难以识破，防不胜防。 6、关键重点业务岗位未能把好人员素质关所产生的风险。业务重点岗位既是外部犯罪分子瞄准的目标，也是银行内部人员参与诈骗、盗用资金的要害部位。从我省连续发生的百万元以上大案都牵涉到银行的内部人员，这与银行对重点业务岗位未配备好政治思想素质较高人员担任，以及未对这些人员的思想行为进行动态监测管理教育有很大的关系。 二、防范银行会计临柜业务风险的几点措施 1、新业务开拓要把好风险防范关。 银行业大力开拓新兴业务和开发新的金融工具是自身生存和发展的基础，是在激烈的同业竞争中抢占市场份额的秘密武器和至胜法宝，然而新的业务也蕴藏着较差大的风险，风险往往大于传统的金融业务，因此，在新业务全面推广之前，应进行试点，总结点上的经验，不断完善提高，以降低风险度。 2、关键重点岗位应配备素质高的人员。 关键重点岗位是银行风险的高发地带，也是我行风险的控制点，思想素质和业务素质低的临柜人员，往往难以有效地把握和控制风险，容易发生操作性风险，因此，重点关键岗位把好人员素质关显得非常重要，同时，加强思想行为动态教育引导等。 3、银行业务凭证和业务程序设计要利于风险防范。 银行的业务凭证尤其是存取款凭证是银行使用量最多的凭证。因此，在凭证的设计方面要有明显的区别，防止临柜产生风险隐患等。每项业务处理程序设计方面也要有自动提示风险的功能，对风险能实时提示报警以利防范。 4、对金额很大的票据要特别加强防范。 犯罪分子用高科技手段进行伪造变造票据通常金额都很大，此类票据除认真进行票面审查外，还要通过向签发行电话或汇划系统查询进行识别，在取得对方行明确答复或查复后方可入帐。