浅谈我国银行金融机构的支付结算业务.doc

浅谈我国银行金融机构的支付结算业务 专业：08会计学 学号：084980035 姓名：李冰 摘要：随着经济的发展，社会经济生活的经济往来即商品交易、劳务供应和资金调拨等。在各种经济往来关系中，必然伴随着货币的给付与清偿，也即货币结算。货币结算可以是收付现金，也可以通过银行转账或是票据让渡实现，而转账结算和票据让渡就构成了支付结算。支付结算时银行的重要业务，是银行日常核算的重要内容，也是实现商品交易和资金转移的重要手段。 关键字：商业银行 邮政金融机构 支付结算 电子交易 支付结算是指单位、个人在经济社会活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。是为清偿商品交换和劳务活动以及金融资产交易所引起的债权债务关系，由银行运用其技术设施和遍布城乡的机构网络所提供的金融服务业务，成为媒介商品交易和国民经济各部门、各单位和个人经济活动的纽带。 长期以来，我国银行金融机构系统支付结算系统被概括为“三票一卡三方式”的模式。三票即是指支票、本票、汇票，一卡是指银行卡，三方式则是汇兑、托收承付、委托收款。从商业银行提供的支付结算种类中不难看出，我国支付结算体系的建设框架基本上是基于凭证实物传递的模式设立，即结算程序过度局限于实物凭证的传递。尽管当前我国各商业银行系统都推出了电子汇兑、信用卡等新型的支付工具，在一定程度上缓解了商品的流通对支付结算方式的急需，但是对于服务于商品流通结算的新型结算方式开发的力度尚且不够，以致于一些非金融机构的科技公司，相继推出网上商品交易的平台，提供给了一些金融机构系统使用。虽然说使用起来也比较方便，但是毕竟增加了资金的转帐结算次数，相应增加了顾客的额外结算费用，因此商业银行系统开发出符合电子商务条件下商品交易流通需要的支付结算平台，应成为今后一定时期的发展方向。 邮政储蓄金融机构，历来以储蓄业务为主体，兼办一些简单的代收代付业务，市场服务面定位于个人，服务面窄，由于没有参与全国联行往来系统，使得发展方向受到了很大的限制，在当前商业银行支付结算体系相对落后的条件下，如果能够开发出为顾客所需要的支付结算平台，抢先占领市场，将会在激烈的金融竞争中，弥补自身作为金融领域的新成员所固有的客户资源匮乏的先天不足。 当前，金融领域已经进入电子化网络化的阶段，根据国际商业银行的支付结算发展经验，结合我国商业银行支付结算业务发展实际情况，我认为邮政金融办理支付结算业务的服务品种的选择应根据邮政金融机构自身的特点确定。随着邮政金融机构不断开发新的金融业务品种，邮政金融机构的服务体系不断健全，服务手段基本适合我国金融电子化的发展趋势。 在当前科技和金融发展环境下，商品流通的特点发生了深刻变化，以互联网为基础的商务平台的搭建，促进了商品流通的开展，电子计算机技术的广泛应用，简化了商品流通的票据传递关系，过去在手工操作条件下的凭证全程传递被无纸化的数据传递取代，由此而产生出新的凭证传递特点。当需要纸质凭证时计算机可以随时打印凭证，当不需要打印凭证时，计算机可以以数据形式存储，或者通过汇总记帐凭证的形式代替逐张打印凭证。凭证传递的简化，节约了人力、物力，提高了资金结算的速度，同时也方便了商品的流通。 随着计算机技术在商品流通中的广泛运用，原先必须直面的商品流通交易，可以通过互联网的形式，网上签定交易协定，网上直接结算。当交易双方签定交易协议后，为了保证交易双方的权益，买方通过银行帐户“预付货款”，买方预付货款在收到卖方提供的商品之前，对预付资金具有控制权，虽然反映在卖方预收帐款的帐户上，但卖方无权支配。卖方按照协议发出商品后，经过物流部门的服务，送达买方，买方经过确认商品符合协议要求，同意支付货款之后，卖方方可支配货款。在这一过程中，以商业银行或其他科技网站为中介机构，媒介着买卖双方的商品交易过程，卖方发出商品之后，承担着相应的责任和风险，当卖方所发商品符合交易协议时，会顺利得到货款，当所提供商品并非买方所要求的商品时，会发生逆向商品的流通与资金的结算。为了避免商品交易的失败，对于大宗商品，买方可以采用预先验货的形式，然后在按照电子化的商务流通程序完成资金的结算过程，小额的商品流通可直接通过网络完成。 通过上述电子商务的加以特点，可以看出电子化网络化环境下商品流通的特点： 1、实现无纸化与随时打印商品交易的需要 2、网络安全与交易双方身份认证的需要 3、银行保障交易双方权益的需要 4、资金结算需要 5、交易纠纷的处理 6、客户资信评价 当前我国各大商业银行为了招徕客户，均开发了电子银行服务系统，邮政储蓄机构从事支付结算业务的开发研究，应借鉴当前已有的各大商业银行的电子银行系统，健全服务的基础设施建设。其中，在计算机网络环境下的网上购物应构成支付结算系统研发的核心，以提