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我国国有银行改革 我国上市商业银行盈利能力分析 学 年 论 文 我国上市商业银行盈利能力分析 学生姓名： 学 号： 所在系部： 专业班级： 指导教师： 日 期： 二○一三年十一月 摘 要 从2001年中国加入世界贸易组织，到2003年我国商业银行股份制深化改革，到2006年中国完全放开对外资银行业的限制，再到2008年全球金融危机，期间，我国国有商业银行的改革取得了重大的进展，同时股份制商业银行的改革也卓见成效。商业银行的盈利能力状况的变化见证了我国银行业的改革进程，在此背景下对商业银行盈利能力的分析就具有特别的意义。 然而，股份制改革不能包医百病，银行上市也并不是终点，面对激烈的国际银行业竞争，我国银行业的发展之路才刚刚开始，这也使得本文对商业银行盈利能力的分析更具有理论和现实指导意义。 首先，本文对国有商业银行和股份制商业银行的改革历程作出简单概述并阐述了选题的意义，同时，对国内外商业银行盈利能力研究的相关文献作出综述并分析本文写作过程中的创新与不足；其次，提出了影响商业银行盈利能力的因素并结合商业银行的财务数据对这些影响因素进行了详细分析：再次，通过构建实证模型，从整体上对影响商业银行盈利能力的因素做回归分析；最后，根据实证分析结果得出结论，并提出建设性意见。 关键词：国有商业银行，股份制商业银行，盈利能力 1． 导论 1.1本文的研究思路与方法 本文的研究对象是我国上市商业银行，包括国有上市商业银行和股份制上市 商业银行，前者的样本包括：中国银行、中国建设银行、中国工商银行、交通银 行共计4家上市商业银行，后者股份制上市商业银行本文选取的样本为：中信银 行、华夏银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生 银行共计7家上市商业银行。 本文将选取11家上市商业银行2001年．2008年的财务数据以及相关的银行 业信息对我国上市商业银行的盈利能力影响因素及盈利能力做出趋势分析，并对 国内上市商业银行的盈利能力影响因素做实证分析，分析影响银行盈利能力的重 要因素，并提出增强商业银行盈利能力的措施。本文涉及的数据来源主要是各上 市商业银行公司网站的财务报表信息及中国银行业监督管理委员会网站，鉴于各 上市公司所能够搜集到的财务报表资料有限，相关资料参照了2002年--2008年 《中国金融年鉴》8以及RESSET(锐思)金融研究数据库。 本文的研究思路大致为：首先阐述了选题《我国上市商业银行盈利能力分析》的背景意义，阐述该研究的理论和现实意义；其次对研究商业银行竞争力及盈利 能力的相关文献做出综述，并对商业银行盈利能力做出初步评价；再次，本文提 出了影响商业银行盈利能力的因素，并做简要分析，并适当选取自变量，对商业 银行盈利能力的分析做实证研究；最后，对如何增强我国商业银行盈利能力提出 建设性意见。 本文的研究方法：国内学者对商业银行盈利能力的分析较多地使用了财务比 率指标，本文在规范研究当中也会使用商业银行相关的财务比率指标对我国上市 商业银行盈利能力影响因素及盈利能力做出分析，其次将国有上市商业银行和股 份制上市商业银行作为中国商业银行的一个范例运用回归模型对影响商业银行 盈利能力的因素做出实证分析。 关于商业银行盈利性的相关文献较多是围绕商业银行的竞争力展开讨论的， 作为商业银行经营的首要原则盈利性，在以往的文献中是作为商业银行竞争 力研究的一个方面，本文认为商业银行的盈利性在商业银行的经营发展中具有重 要的成长性作用，因此本文试图专注于分析商业银行的盈利性问题，通过对我国 上市商业银行盈利能力的分析，找出影响银行盈利能力的主要因素，从而针对性 地提出增强商业银行盈利能力的措旅，同时以2008年次贷危机为起点全面审视 中国银行业发展的机遇与挑战，提出建设性意见。 因此，首先，本文会提出影响商业银行盈利能力的因素，在对影响因素数据 的整理分析上做出简单的评价。其次，本文将在规范研究的基础上，运用多元线 性回归方法对影响商业银行的因素做出回归分析，分析各影响因素对商业银行盈 利能力的影响及影响程度。最后，在前述充足分析的基础上提出增强我国商业银 行盈利能力的措施。 1．2本文的结构安排 本文采用财务比率及相关的盈利性衡量指标对我国上市商业银行的盈利能 力及盈利能力的影响因素做出规范及实证研究。 首先，本文提出我国上市商业银行盈利能力分析的背景，对我国商业银行的 发展改革历程从2001年到2009年做出简单的回顾，即提出本文分析的背景，并 阐述对商业银行盈利能力问题分析的意义。回顾国内外商业银行竞争力及商业银 行盈利能力的相关研究文献，大体掌握国内外学者在研究商业银行盈利能力这一 问题上的概况及思路。 其次，分析影响商业银行盈利能力的因素，并结合2001年到2008年我国上