浦发银行集团2013年度财务分析报告.docVIP

侯磊 金融1班 201100620530 浦发银行集团2013年度财务分析报告 一、资产负债分析 1、资产负债增减变动水平分析 （1）负债分析 同上年度相比，负债总额增元，增幅17.09 %，负债的各项数据中，卖出回购金融资产款、应付职工薪酬、应付债券均减少，其他各项数值增加。负债增加的原因：同业及其他金融机构存放款项相比上年度增元，增幅31.94 %；拆入资金增加2951500万元，增幅90.91 %；衍生金融负债增幅98.2 %；应交税费增幅26.53 %；应付利息增幅33.07 %；其他负债增幅27.68 %。 在负债结构中，拆入资金和衍生金融负债的比重均大幅增加，但由于本身在负债总体中所占比重的限制，大增幅只带来一定程度的影响而非剧烈的震动。 （2）股东权益分析 同上年度相比，股东权益增加2756800万元，增幅15.34 %，低于负债总额增幅，其中，股本保持上年度水平，资本公积减少，减幅6.35 %，其余各项均有不同程度的增加。盈余公积增幅37.48 %，一般风险准备增幅27.77 %，未分配利润增幅28.68 %。 在股东权益结构中，上述增幅高于股东权益增幅的各项，在股东权益中的比重均上升，上升的主要原因在自身存在较大程度增长的同时，也归因于资本公积的减少。 （3）资产总额分析 同上年度相比，本年度企业资产总额增加元，增幅为16.99 %。比较负债和股东权益的增长状况，负债的增长略大于股东权益。在资产结构中，负债所占的比重有所上升，从94.29 %上升到94.37 %，因此企业在今后的经营中要注意资产结构的变化，合理控制各部分比重和自身所面临的风险。 二、利润分析 1、利润额增减变动水平分析 （1）净利润分析 2013年度浦发银行集团实现净利润4120000万元，比上年度增加了688900万元，增幅20.08 %。净利润上升原因：一是营业收入中手续费及佣金收入和投资收益增幅较大，同上年度相比分别增长了56.35 %和978.95 %；二是营业支出中的各项和所得税费用的增幅相对较小。 （2）利润总额分析 利润总额5384900万元，同比上年度4475400万元增加909500万元，上升了20.32 %。影响利润总额的是营业利润增加910400万元，同比增加20.5 %，营业外收入增加1000万元，营业外支出增加1900万元，相比营业利润的大幅增加，影响较小。 （3）营业利润分析 营业利润5352300万元，较上年4441900万元大幅增加，增幅20.5 %。其中营业收入增加1706300万元，营业支出增加795900万元，增幅分别是20.57 %和20.64 %，营业收入的增加中，手续费及佣金收入的贡献较大，而营业支出的增加主要由资产减值损失和其他业务成本的大幅增加引致。 2、利润增减变动结构分析 （1）营业收入结构分析 手续费及佣金净收入占营业收入的比重为14.57 %，比上年度11.24 %上升了3.33 %；投资收益占营业收入的比重为0.8 %，比上年度0.09 %上升了7.93 %，但是在营业收入中所占的比重较小，另外，公允价值变动损失、汇兑收益和其他业务收入也是同样的趋势。 （2）营业支出结构分析 资产减值损失占营业支出的比重为28.12 %，比上年度21.07 %上升了7.05 %；其他业务成本占营业支出的比重为1.67 %，比上年度0.89 %上升了0.78 %，但对营业支出总体的影响很小。 三、现金流量分析 1、经营活动产生的现金流量分析 2013年度该项净额元，与上年度相比，增加元，增幅233.13 %。其中现金流入增加，流出减少，两者共同作用使净额有巨大幅度的增长，说明13年度集团的经营状况明显优于上年度并且有较大的发展。 2、投资活动产生的现金流量分析 2013年度该项净额同上年度相比，增元，增幅120.6 %，其中，现金流入量增长156.28 %，现金流出量增长140.8 %。从该部分现金流量来看，企业在本年度的投资活动比较活跃，投资收益丰厚，而且追加投资量也有大幅增长，从增幅来看，表明企业目前正处在一个发展较快的阶段。 3、筹资活动产生的现金流量分析 本年度流量净额同上年度相比减少了1163300万元，减幅38.77 %，其中流入量大幅减少，减幅为92 %，流出量增幅为63.3 %。筹资活动产生的现金流量的变化表明本年度的筹资活动同上年度相比，有一定成的收缩，证券发行量减少，说明企业目前正处于一个较大的规模，而且比较经营活动和投资活动，企业的发展状况良好，正在逐步攀升。 四、有关财务指标分析 1、偿债能力分析 （1）短期偿债能力分析 浦发银行集团的流动负债主要包括向