XX集团股份有限公司内部控制鉴证报告（PDF 26页）.pdf

来自资料搜索网()海量资料下载 关于广东塔牌集团股份有限公司 截止 2009 年 12 月 31 日内部控制 鉴 证 报 告 立信大华核字[2010]461 号 来自资料搜索网()海量资料下载 广东塔牌集团股份有限公司 截止 20009 年 12 月 31 日内部控制鉴证报告 立信大华核字[2010]461 号 广东塔牌集团股份有限公司董事会暨全体股东： 我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相 关规范对后附的塔牌集团管理层作出的截止 2009 年 12 月 31 日内部控 制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制， 并评估其有效性是塔牌集团管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证 意见。我们按照《企业内部控制鉴证指引》的规定执行了鉴证工作。《企 业内部控制鉴证指引》要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施 鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合 理保证。 鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险， 根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还 1 来自资料搜索网()海量资料下载 包括实施我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供 了基础。 三、内部控制的定义 内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 四、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控 制有效性具有一定的风险。 五、鉴证意见 我们认为，塔牌集团按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2009 年12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 附件：广东塔牌集团股份有限公司关于内部控制制度完整性、合理 性和有效性的自我评价报告 立信大华会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师: 中国 ● 北京 二○一○年二月七日