【精品PPT文档】集团企业财务体系管控手册.pptVIP

独立的审计职能 参与管理 有助于管理的自我评估 流程控制 现代企业风险管理 风险管理咨询 提高效率 发现问题 合规审计 传统的风险管理 基于交易 风险管理理念 预防问题发生 内部审计职能是侧重在提高风险管理和流程控制方面，并且以一种有远见的方式充当公司咨询顾问的角色，而不是局限于传统的方法，针对历史数据。以在公司中采用诸如风险和控制的自我评估方法来提高风险和控制的责任。 内部审计 * 审计需求 批准计划 季度计划 实施审计 审计计划 审计实施和后续审计 处理决定 回馈与修正 年度计划 行动计划 处理执行 业务部门需求 审计计划要素 审计 股份内审计划 监控网络 专项审计授权 详细审计计划 审计报告 常规审计授权 执行报告 调整后的财务和绩效考核数据 重大事项处理议案 战略与业务计划 业绩分析与评价 专项审计需求 投资项目监控 季度流程 年度流程 审计实施 人事考核 后续跟踪 集成战略行动计划和各相关部门的审计需求是整合的计划流程的重要环节。常规与专项审计，年度与季度计划流程的准确划分能够有效地实现中长期规划和短期计划的结合，紧密跟随环境和内部资源的变化，保证内部审计对战略和决策的支持作用。 注：内部审计部门必须独立于财务、业务部门以保证其客观性。 * 谢谢！ * * * * * * * * * * * * * * 20 8 This slide will identify i