第三章实验四总账期末业务处理.pptVIP

实验四 总账期末业务处理 实验要求： 1.定义转账分录 2.生成机制凭证 3.对账 4.结账 5.账套备份 实验资料 1.自定义结转 按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。 2.对应结转 将“应交税费-应交增值税-销项税额”贷方发生额入“应交税费-应交增值税-未交增值税”。 3.期间损益结转 将本月“期间损益”转入“本年利润”。 1.设置自定义结转凭证 2.设置对应结转转账凭证 提示： 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目一(一个转出科目)对多（多个转入科目）的结转。 对应结转的科目可为上级科目，但下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。 对应结转只能结转期末余额。 3.设置期间损益结转转账凭证 提示： 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 4.生成期末自定义结转及对应结转的转账凭证 提示： 在进行期间损益结转之前，要将本月所有未记账凭证进行记账，以保证损益类科目的完整性。 5.生成期间损益结转凭证 提示： 转账凭证生成的工作应在月末进行。如果有多种转账凭证形式，特别是涉用多项转账业务，一定要注意转账的先后次序。 通过转账生成的转账凭证一定要保存，否则将视同放弃。 期末自动转账处理工作是针对已记账业务进行的，因此，在进行月末转账工作之前应将所有末记账的凭证记