贵州茅台2016年度财务报表分析报告.docx

贵州茅台酒股份有限公司财务分析报告一、公司简介1二、会计分析1（一）资产负债表分析11、水平分析12、垂直分析3（二）利润表分析51、水平分析52、垂直分析6三、财务效率分析7（一）营运能力分析7（二）偿债能力分析8（三）盈利能力分析8（四）增长能力分析9四、主要成绩和存在问题9（一）主要成绩9（二）存在问题10五、改进建议10一、公司简介贵州茅台酒股份有限公司是由中国贵州茅台酒厂有限责任公司、贵州茅台酒厂技术开发公司、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究院、中国食品发酵工业研究所、北京糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司等八家公司共同发起，并经过贵州省人民政府黔府函字（1999）291号文件批准设立的股份有限公司，注册资本为一亿八千五百万元。目前，贵州茅台酒股份有限公司茅台酒年生产量四万吨；43°、38°、33°茅台酒拓展了茅台酒家族低度酒的发展空间；茅台王子酒、茅台迎宾酒满足了中低档消费者的需求；15年、30年、50年、80年陈年茅台酒填补了我国极品酒、年份酒、陈年老窖的空白；在国内独创年代梯级式的产品开发模式。形成了低度、高中低档、极品三大系列200多个规格品种，全方位跻身市场，从而占据了白酒市场制高点，称雄于中国极品酒市场。二、会计分析（一）资产负债表分析1、水平分析（1）资产负债表水平分析表资产负债表水平分析表项目(万元动额变动比率对总额影响货币资金36800756685496300542181.67%38779.63%应收票据85789481763-776131-90.47%-10014.59%应收账款23--------预付款项147773104610-43163-29.21%-556.94%应收利息853514090555565.08%71.68%其他应收款48227723290160.16%37.43%存货1801330206222526089514.48%3366.39%其他流动资产--23147------流动资产合计65004519018055251760438.73%32485.21%发放贷款及垫款195060834133211.95%53.33%可供出售金融资产2900290000.00%0.00%持有至到期投资----------固定资产原值1509335189702438768925.69%5002.44%累计折旧3675354515038396822.85%1083.46%固定资产净值1141800144552130372126.60%3918.98%固定资产减值准备205203-2-0.98%-0.03%固定资产1141595144531830372326.61%3919.01%在建工程489515274558-214957-43.91%-2773.64%工程物资26--------无形资产358246353174-5072-1.42%-65.45%长期待摊费用1986018812-1048-5.28%-13.52%递延所得税资产1155341745545902051.08%761.55%非流动资产合计212969522753991457046.84%1880.05%资产总计863014611293454266330830.86%34365.26%短期借款----------吸收存款及同业存放596762107788248112080.62%6208.00%应付账款880981040611596318.12%205.97%预收账款8261581754108927950112.32%11973.55%应付职工薪酬975481628516530366.94%842.62%应交税费25155242722917567769.84%2266.80%应付利息2741344870725.79%9.12%其他应付款1423141724643015021.19%389.03%流动负债合计20051723702043169687184.62%21895.11%专项应付款1557155700.00%0.00%非流动负债合计1557155700.00%0.00%负债合计20067293703600169687184.56%21895.11%实收资本(或股本)12562012562000.00%0.00%资本公积13749613749600.00%0.00%盈余公积6210527135659251314.90%1193.72%一般风险准备21836420762024092.69%261.16%未分配利润5487896627178178388514.28%10114.65%归属于母公司股东权益合计6392598728941489681614.03%11571.82%