[经济学]国际结算方式—信用证上.ppt

国际结算方式—信用证（上） 第一节 信用证的概念，特点与内容 第二节 信用证业务的业务流程 第三节 信用证业务的当事人及相 互关系 第四节 信用证的主要种类 第五节 信用证结算分析 Key Words 国际结算方式——信用证（上） 第一节 信用证的概念，特点与内容 第一节 信用证的概念，特点与内容 信用证的含义 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。 《UCP600》对跟单信用证的界定 “Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.” (UCP 600 article 2) 第一节 信用证的概念，特点与内容 通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。 银行履行付款责任的条件。 UCP 600 第二条： “相符提示指与信用证条款，本惯例中所适用的规定以及国际标准银行实务相一致的提示” 信用证的特点 信用证的契约安排 跟单信用证业务中存在着三方的契约安排： 信用证的契约安排 信用证的作用 在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。 信用证的作用 信用证的作用 信用证的作用 第一节 信用证的概念，特点与内容 信用证的形式 根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为： 信用证的开立形式 1）信开本（To open by airmail）：开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。 2）电开本（To open by cable）：开证银行使用电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。 a）简电本（Brief cable）：开证银行只通知已经开证，将信用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另邮航寄通知行。简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。随寄证实书作为交单议付的依据。 b)全电本（Full cable）：开证银行以电电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。全电本是交单议付的依据（若著明无随寄证实书） ）。 第一节 信用证的概念，特点与内容 信用证的内容 现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》（国际商会第416号出版物，1986年），信开本信用证主要包括以下项目： 1、开证行名称（Issuing Bank）。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。 2、信用证号码（L/C Number）。一般不可缺少。 信用证的内容 3、信用证形式（Form of Credit）。一切信用证均应明确表示不可撤销还是不可撤销的（UCP600 默认不可撤销），可转让还是不可转让的。 4、开证日期（Date of Issue）。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。 5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址。 信用证的内容 6、开证申请人（Applicant）。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。 7、信用证金额（L/C Amount）。这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。 信用证的内容 8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）。即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。 9、生效地点。即交单地点，《UCP 500》特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个