外债借款合同内容要求及示例推荐.docxVIP

外债借款合同内容要求及示例注：本合同内容要求及示例仅作为办理外债登记业务参考使用，不承担其他任何法律风险。一、外债借款合同必要条款（一）签约双方信息及签约日期签约双方信息包括签约双方名称、地址等例如：本合同为甲方XX公司与乙方XX公司签订的合同，签约日期为X年X月X日（）。甲方（贷款方）:XX公司（英文名称）地址: XXX乙方（借款方）: XX公司（英文名称）地址：XXX审核要点：1.债务人信息与营业执照信息一致。2.签约日期按4位年、2位月和2位字填写。3.签约双方名称应包含中、英文名称。4.企业应当在外债合同签约后15个工作日内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。（二）借款金额（贷款金额）本次借款签约币种及金额。例如：根据本合同的条件，甲方借款给乙方金额合计为USDXXX审核要点：1．外商投资企业借用外债应同时符合以下条件： (1)除另有规定外，外商投资企业借用的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额（简称“投注差”）。外保内贷项下担保人发生履约后形成的境内机构对外债务，按短期外债纳入“投注差”控制。 (2)外商投资企业首次借用外债之前，其外方股东至少已经完成第一期资本金的缴付。 (3)外商投资企业借用外债时，其外方股东应当缴付的资本符合出资合同或企业章程约定的期限、比例或金额要求。(4)外商投资企业实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例乘以“投注差”。（5）外商投资企业借用的短期外债发生逾期或展期，且实际借款期限（该笔外债的首次提款日至当前日期或新约定的到期日）超过1年的，按发生额将此笔外债纳入外商投资企业对外借款额度控制。2．外商投资性公司的外债规模按以下原则管理：注册资本不低于3000万美元的，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过己缴付注册资本的4倍；注册资本不低于l亿美元的，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册成本的6倍。3．外商投资租赁公司对外借款，应根据外商投资租赁公司提供的上年度经审计的报表，计算出上年度末风险资产总额(A)，再计算净资产的10倍(B)，然后将(B-A)作为新年度期间该公司可新借外债的余额的最高限额。借用外债形成的资产全部计算为风险资产。（风险资产总额=总资产-现金-银行存款-国债-委托租赁资产）4.对于外商投资企业以外的非银行债务人，其对外借款需要事前批准或纳入指标管理的，应审查借款合同条款与批准文件内容是否一致。（中资企业短期外债指标由外汇局天津市分局审批，长期外债指标由发改委审批）5.外商投资企业借用外债发生逾期且未办理外债变更登记手续的，外汇局暂停受理其新借外债的登记申请。（三）借款用途（贷款目的）例如：A:此笔借款资金用途为XXX用于日常流动资金，日常营运资金（短期资金用途）用于购买设备，用于厂房建设（长期资金用途）审核要点：1．境内企业借用的外债资金，可用于自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。用于金融资产交易的，应当符合以下规定： (l)允许通过借新还旧等方式进行债务重组，但外债资金不得办理结汇。 (2)允许通过新建企业、购买境内外企业股份等方式进行股权投资，可原币划转但不得办理结汇，且债务人的股权投资符合其经营范围。 (3)除外商投资租赁公司、外商投资小额贷款公司外，不得用于放款。 (4)除担保公司外，不得用于抵押或质押。 (5)不得用于证券投资。 (6)外债账户内资金需要转存定期存款的，在不发生资金汇兑的前提下，债务人可在同一分局辖区内、同一银行自行办理。 2．外债资金的运用期限应与外债的还款期限相匹配。除“搭桥”外，短期外债不得用于固定资产投资等中长期用途。如审批部门或债权人未指定外债资金用途的，中长期外债可用于短期流动资金。（四）借款期限（贷款期限）指合同中规定的签约日期到最后一笔还款的期限；或提款日期到最后一笔还款的期限。例如：此笔借款期限为自X年X月X日至X年X月X日审核要点：1.具体以签约日期或提款日期计算期限，根据合同规定来确定。2．短期外债是指债务人和债权人签订的约定还款期限在1年以下（含）的外债；中长期外债是指债务人和债权人签订的约定还款期限在1年以上（不含）的外债。（五）借款利率（贷款利率）例如：A:乙方需向甲方支付年利率为X%的借款利息（固定利率）B:年利率为libor180+1.4%(浮动利率，应明确浮动的基准)审核要点：1. 合同可以规定利率为固定利率，利率以年利率为单位，小数点后保留4位。合同也可以规定利率为浮动利率，浮动条件分为： H一香港银行同业拆放利率；J-日本东京市场利率；L一伦敦银行同业拆放利率；P一香港银行优惠利率； S一新加坡银行同业拆放利率。如为浮动利率，还需包含 “