内部控制制度汇编48.docVIP

【最新资料，WORD文档，可编辑】 内部控制制度汇编 差旅费报销管理制度 1 内部控制制度设计 3 财务部各岗位人员应知应会标准 14 原始凭证管理办法 16 会计基础工作标准 18 内部稽核制度 21 内部会计控制规范──采购与付款 24 内部会计控制规范──销售与收款 27 内部会计控制规范──货币资金 30 内部会计控制规范──基本规范(试行) 33 仓库管理制度 36 差旅费报销管理制度 为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、费用标准1、公司职员出差实