CCT借款及报销管理办法-20090525.pdfVIP

文件基本信息： 文件编号 ZD/CCT 04.306.1-2007 文件类别 制度 责任部门 财务部 保密状态 公开 文件参考 无 版本 V1.0 文件历史： 版本 发布日期 目的或说明 V1.0 借款报销管理办法 审核和批准： 审核 朱林浪 日期 2009-5-25 批准 张建兴/康凌华 日期 2009-5-25 借款及报销管理办法 1. 目的 为适应公司发展，明确公司人员借款和报销流程，加强管理，特制定本规定。 2. 适用范围 刚中电信股份有限公司（简称CCT）所有人员，其中: 1. 编制各分公公司的人员以下简称“各分公司人员” ； 2. 编制KINSHASA总部人员简称“总部人员” ； 3. 编制中国办事处人员简称“国内人员” ； 3. 内容 3.1 借款和报销属地原则 3.1.1 所有人报销及借款应遵循受益及属地原则，即由受益部门处理相应的报销借 款。 3.1. 2所有人员在入职CCT或离开之前都应处理完以前帐务，否则不予以入职或离 职。 3.1. 3分公司人员除分公司总经理及财务经理外，相关借款及报销应交由对应分公 司财务人员处理。 3.1. 4 分公司总经理及财务经理的个人费用采用备用金制，借款及报销都在 KINSHASA总部进行处理，但相关费用应核算到对应分公司中。 3.1. 5 国内人员相关费用报销都应在 KINSHASA 进行，并根据受益原则分配到各分 公司。 3.1. 6严禁分公司总经理及分公司财务经理在分公司以个人名义或他人名义报销个 人费用：招待费用、业务费用、差旅费等，一旦发现以虚假报销论处。 3.1.7 公司员工在刚果金境内出差可由二级审批权签人自行决定，回国出差、休假 等需经过总经理审批同意。 3.1.8 不允许在出差地的分公司借款，但可通过在原单位借款，在出差地领取的方 式进行。 3.1.9 员工在各分公司之间调动时，必须取得原主管财务经理签字确认后方能办理 调动手续。 3.1.20 严禁员工之间以任何形式相互拆借。凡未通过财务而私自进行的资金转移 一律与公司无关，相关责任由责任人自行承担。 3.2 借款和报销原则 3.2.1 应该严格遵循“前款不清，后款不借”的原则；未能够及时清理个人帐务的 第一责任人为该员工对应的首签责任人。 3.2.2 员工应及时清理个人帐务，财务部门按月发送员工对帐单，查询个人帐务期 限为报帐之后的 1 个月内；采用“即时实报实销，支付现金”方式报销人员查询期 为报帐之后的一月；超过查询期，财务经理和会计人员有权拒绝查账； 3.2.3每月15日前财务部与员工进行借款核对，员工收到借款单后2个工作日内必 须做出反馈，否则视同认可，后续不再提供查询。 3.2.4 除 3.2.5 允许情况外不允许跨币种报销或借款。员工应自行做好相应支出借 支相同币种款项。 3.2.5 对中国出差休假相关人民币费用、他国出差费用、特殊允许的跨币种费用允 许将通过美元兑换CDF支出，员工应提供水单，如无法提供水单则以当月财务部公 布的汇率的为准。 3.3 异地报销原则 3.3.1 无常驻财务经理分公司每月 5 日前把上个期间票据邮寄给审核会计进行冲帐 （5 日前必须寄出）。逾期未寄( 已寄出但尚未收到不在此限)按逾期报销处理。邮寄 时需在邮件中附相关的纸质文件清单，详细列明报销人、金额等明细，同时通过电 子邮件发送文件清单给审核会计。 3.3.2 为节约公司资源，各分公司总经理应指定负责人进行批量邮寄，