CCT业务招待费支出报销管理规定-20090525.pdfVIP

文件基本信息： 文件编号 ZD/CCT 04.305.1-2007 文件类别 制度 责任部门 财务部 保密状态 公开 文件参考 无 版本 V1.0 文件历史： 版本 发布日期 目的或说明 V1.0 业务费招待制度 审核和批准： 审核 朱林浪 日期 2009-5-25 批准 张建兴、康凌华 日期 2009-5-25 业务招待费用管理规定 1．目的 为有效管理资金，监督和控制业务招待费支出及其他无票据支出，特制定本管理规定。 2．定义 业务招待费是指公司员工因对外工作需要发生的必要的餐饮、娱乐、礼品支出、现金支出等。 公司内部单位及内部单位之间的支出不属于本管理规定业务招待费支出的范畴。 无票据支出指现金支出或其他因客观原因造成无法取得票据的支出。 3. 管理 3.1 通用规则 3.1.1 业务招待费用及无票据支出应提前根据公司货币资金审批制度提前申报审批，并应经 审批人审批同意后方能支出。 3.1.2 正常情况下，支出人应索取相关发票或者收据等票据，相关票据应由收款人出具，应 包括下列项目：开支项目、开票时间、交款人、收款人、数量、金额大、小写等。 3.1.3 对于票据内容与实际情况不一致的，无论是经办人填开还是对方填开的，均认定为虚 开的票据，以虚开论处。 3.2 礼品 3.2.1 礼品应到公司指定礼品库领取，无法领取的礼品，应该按货币支出审批权限经过相关 领导批准在正规的地点购买，支出后凭发票报销，并应提供清单. 3.2.2 外购礼品报销应提供出入库手续后方能报销。 3.2.3 礼品库管理员应按月进行外购礼品统计、公司礼品统计。 3.2.4 高于50USD(充值卡按面额计算，手机按售价)的高额礼品应执行双人（必须都是公司 内部员工）操作。后续双人应在礼品出库单上证明核销，否则视同借用，经办人需退还相应 礼品。 3.3 无票据支出 3.3.1 无票据支出（临时工支出除外）应填写附件作为报销单据，对超过 50USD 以上的无票 据支出应双人（必须都是公司内部员工）进行操作；对超过 500USD 以上的无票据支出应由 两名中方员工一起支出；超过 5000USD 以上的大额无票据支出，除保证双人操作外，原则上 应由收款人直接到财务部领取。对双人操作员工应为不同部门员工，否则需经过特批。 第 1 页 共 2 页 3.3.2 无票据支出中的双人操作指谈判、支付时候双人，操作人均需在相关票据上签字确认 以备查。 3.4 业务招待费 3.4.1 报销业务招待费应列明客户单位及事由，中餐馆应提供菜单复印件。 3.4.2 以招待费的名义报销公司内部单位及内部单位之间的支出的，按虚报论处。 4.罚则 严禁弄虚作假。对于虚开、虚报、多报费用的，一项支出重复报销的，以招待费的名 义报销非应酬事项的，报销个人消费费用的，以及以不能作为付款依据的非真实票据报销的， 除追收违规所得资金外，根据情节轻重处以报销金额 3-5 倍罚款并通报批评，且对以前报销 的各种费用实行追溯审查，其直接上级领导附连带责任；对领导干部弄虚作假的，从重从严、 加重处罚，根据情节轻重给予相应的处分。 5.本规定由财务部负责解释和修订，自下发之日起执行。 第 2 页 共 2 页