税控稽核业务培训(提高版).ppt

谢 谢！ 验证 通知单 同步 数据 校验 通知单 录入 通知单 红字专用发票通知单管理 ◇通知单处理流程 纳税人 提交 申请单 尚未交付 认证记录 购方拒付 销方 非增值税项目 认证不符 无法认证 报税记录、销方税号、金额、税额、企业状态 进项转出 购方 校验内容 处理 核销不通过 查证不通过 通知单 查证 通知单 核销 通知单 ◇通知单处理流程 同步 数据 验证 通知单 同步 数据 校验 通知单 录入 通知单 红字专用发票通知单管理 纳税人 提交 申请单 打印 通知单 尚未交付 购方拒付 销方 蓝字抵扣联在认证期内是否认证 非增值税项目 认证不符 无法认证 进项转出 购方 查证内容 ●不处理未销单的红字发票 ●不处理核销不通过和查证不通过的通知单 ●企业进项转出管理 红字专用发票通知单管理 ◇存在问题 ●开票系统未升级 ●红字发票的销方不是通知单的销方 ●通过单已撤销 ●通过单不满足开具条件 ●红字发票金额税额与通知金额税额不在误差范围内。 红字专用发票通知单管理 ◇红字发票方面主要存在问题 由销方税务机关进行处理 1、检查红字发票注明的通知单编号是否正确。 2、进行人工销单（系统维护-红字发票通知单编号修正） 。 3、如人工也无法销单的进行未通过通知单处理（系统维护-