登记簿记载说明.doc

为进一步规范临柜业务手工登记簿的管理和使用，根据总行对临柜业务手工登记簿清理、整合有关规定，结合我行实际，省行编写了13种临柜业务手工登记簿的使用说明，具体如下： 一、会计主管工作日志 （一）取代我行目前使用的《营业网点运行工作日志》。 （二）用于记载会计主管履行日常监督职责中的重要事项、异常情况。 （三）按营业机构设置，由会计主管登记和保管，会计主管离岗时由会计主管指定的代行主管职责的人员登记、保管。 （四）“记录人”处由会计主管（或代班会计主管）签字。 （五）监控设备运行情况，会计主管只负责查看是否能够正常运行。发现异常情况时，会计主管要及时通知有关管理人员进行处理。 （六）登记项目所列事项如有“异常”、“有”、“不符”、“超限额”等情况的，要将具体情况在“问题描述及处理情况”栏内登记，做到文字简练、具体明确。 1、综合应用系统、会计监控系统签到情况：如有“异常”情况，应登记系统名称、异常起始时间、异常表现、处理情况、处理结果和恢复时间。 2、计算机、监控设备运行情况：如有“异常”情况，应登记设备名称、异常起始时间、处理情况、处理结果和恢复时间。 3、上日报表审核及科目使用情况：如有“异常”情况，应登记科目名称、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。 4、“错账冲正处理情况”不须登记，按照《关于调整部分登记簿记载事项的通知》（农银鲁会[2008]88号）文件执行。 5、99999科目、专用账户挂账及代理业务单边账处理情况：如有该类情况，应登记科目或账户名称、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。 6、柜员（含自助设备）长/短款情况：如有该类情况，应登记柜员或自助设备名称、类型（长款或短款）、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。 7、手工计提应付利息情况：如有“异常”情况，应登记科目名称、类型（多提、少提或错提）、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。 8、大额资金往来情况：如有“异常”情况，应登记科目名称、类型（汇入或汇出）、相应会计传票号、金额、原因和处理结果。 9、运营申请变动（如数据修改等）处理情况：如有该类情况，应登记申请原因、内容和处理结果。 10、接受上级行或外部监管检查情况：如有该类情况，应将具体情况登记在“其他重要事项”栏，列明检查单位、检查内容、检查结束时间（应在结束日填写）。 11、“一日三碰箱”情况：如有“不符”情况，应登记柜员名称、时间、金额、原因、处理结果和相应会计传票号。 12、库存现金限额管理情况：如有“超限额”情况，应登记实际库存余额和超限额金额。 13、网点、柜员平账报告表及传票连续性核对情况：如有“不符”情况，应登记报表名称、具体情况、相应会计传票号、原因和处理结果。 14、综合应用系统、会计监控系统签退情况：如有“异常”情况，应登记系统名称、异常起始时间、异常表现、处理情况、处理结果和恢复时间。 15、柜员轮岗、休假情况：如有该类情况，应登记类型（轮岗、休班或休假）、柜员姓名和柜员号。其中短期休班（7天以内）的柜员，对休班情况要每日登记；对长期休假（超过7天）的柜员，只在休假开始日和休假结束日登记。 16、柜员密码重置情况：如有该类情况，应登记被重置柜员姓名、柜员号、原因、处理结果和相应会计传票号，并由会计主管和被重置柜员双方签字确认。 （七）其他重要事项记载各级检查情况、业务疑难问题反映、差错事故及处理情况、定期监督检查情况等。 （八）该登记薄必须逐日登记，对于节假日等未营业的特殊情况，应在“其他重要事项”栏说明。 （九）待会计内控管理系统优化后，通过将有关情况录入系统形成电子《会计主管工作日志》,由会计主管按月打印、保管，按年装订。 （十）保管期限：5年。 二、业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿 （一）取代我行目前营业机构使用的《业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙保管使用登记簿》和金库使用的《金库钥匙交接登记簿》。 （二）用于记载营业机构所有业务印章（含汇票专用章印鉴卡、结算专用章印鉴卡、本票专用章印鉴卡和个人名章）、库房及保险柜钥匙与密码（含备用钥匙与密码）、自助设备钥匙与密码（含备用钥匙与密码）、柜员安全认证卡、网上银行操作员证书、联行机具等保管使用情况。 （三）按机构（网点、金库）设置，由会计主管（金库使用时，由金库负责人）登记、保管。 （四）涉及保管人员岗位变动交接时登记此簿；短期交接不登记此簿，应在《柜面业务交接登记簿》中登记。 （五）业务印章、钥匙、密码、柜员安全认证卡、网上银行操作员证书、联行机具等要逐个登记，不得合并登记。 （六）“移交情况”中的第一个“移交人”须与“使用人或保管人”一致；按年更换此簿时，本年度登记簿的“使用人或保管人”须与上年度登记簿“移交情况”中最后一个“接管人”一致；“移交情况”中的“移交人”、“接管人”和“监交人”均为签字，不