承德建龙钢铁有限公司货币资金管理办法实施细则.docVIP

承德建龙钢铁有限公司货币资金管理办法实施细则 编码：CW103002A0 页数：第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 7 页 承德建龙钢铁有限公司 编 号：CW103002A0 发布日期： 2005年12月5日 货币资金管理办法实施细则 生效日期： 2005年12月5日 编 制 人： 李艳君 审 核 人： 潘 平 编制部门：财务处 批 准 人： 顾兴钧 页 数：第 1 页 共 7 页 总 则 第一条 为加强承德建龙钢铁有限公司（以下简称“承德钢铁”或“公司”）货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，根据建龙钢铁控股有限公司《货币资金管理办法》的有关规定，结合承德钢铁的实际情况制定本办法。 第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 财务处负责公司货币资金的日常使用、控制和检查，审计处负责对公司货币资金的业务管理进行不定期的监督检查。 第四条 本办法适用于承德建龙钢铁有限公司。 第二章 岗位分工及授权批准 第五条 公司办理货币资金业务的不相容岗位必须相互分离和制约。出纳人员(包括现金出纳和银行出纳)不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。