财管计算题汇总.docVIP

五、综合计算题 1..某人在2002年1月1日存入银行1000元，年利率为10%。要求计算：每年复利一次，2005年1月1日存款账户余额是多少？2002年1月1日存入金额1000元为现值，2005年1月1日账户余额为3年后终值。 2005年1月1日存款账户余额1000×1.331=1331(元)1331是利率为10%，期数为3的复利终值系数。 2. 某企业按(2／10，N／30)条件购人一批商品，即企业如果在10日内付款，可享受2％的现金折扣，倘若企业放弃现金折扣，货款应在30天内付清。 要求： 计算企业放弃现金折扣的机会成本； 若企业准备放弃折扣，将付款日推迟到第50天，计算放弃现金折扣的机会成本； 若另一家供应商提供(1／20，N／30)的信用条件，计算放弃现金折扣的机会成本； 若企业准备要折扣，应选择哪一家。 解：(1)(2／10，N／30)信用条件下, 放弃现金折扣的机会成本＝(2%/(1-2%))×(360/(30-10))=36.73% (2)将付款日推迟到第50天： 放弃现金折扣的机会成本＝(2%/(1-2%))×(360/(50-10))＝18.37％ (3)(1／20，N／30)信用条件下： 放弃现金折扣的机会成本＝(1%/(1-1%))×(360/(30-20))＝36.36％ (4)应选择提供(2／10，N／30)信用条件的供应商。因为