台湾省2015年内审师《内部审计基础》：控制环境考试试题.docxVIP

台湾省2015年内审师《内部审计基础》：控制环境考试试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.最能说明紧急故障恢复计划有效的证据是 A：去年的计算机处理没有发生过中断。 B：关于该计划的详尽文档。 C：由内部审计部门对计划签署意见。 D：对计划进行成功的试验。2.信息系统管理人员设计变更管理程序的目的是 A：对应用程序从测试环境过渡到生产环境加以控制 B：对因忽视悬而未决问题造成的经营终端加以控制 C：确保发生灾害时经营活动得以持续 D：确认系统变更信息恰当归档3.内部审计组的几个成员对调查问卷的低回答率、设计质量不高以及存在一些问题中有潜在偏向的措辞等深感忧虑。他们建议客户服务处采用一些不引人注目的数据收集方法对调查加以补充，诸如观察在办公室中和顾客的互动或收集与顾客电话交谈的录音磁带。与调查或面谈相比，以下哪项不是不引人注目式数据收集方法的优点 A：可以在自然背景下观察到与顾客的互动； B：更容易精确测度研究变量； C：意料之外或异常的事件更容易被观察到； D：人们因为被研究而改变其行为的可能性较小。 4.以下内部审计师的哪一发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点？I、某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。II、聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。III、经理们没有获得有关其他同类组织总体经营概况报告的机会。IV、管理部门没有采取纠正行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。 A：只有I和II B：只有I和IV C：只有II和III D：只有II和IV 5. 评价工作绩效最失效的方法是 A：a．特质导向法 B：b．行为导向法 C：c．结果导向法 D：d．目标导向法 6. 为提高内部审计师的效率，内部审计师可以依赖外部审计师的工作，如果 A：外部审计工作是在内部审计工作之后开展的； B：外部审计工作主要关注经营目标和活动； C：外部审计工作与内部审计工作协调； D：外部审计工作的开展遵守了道德规范。 7. 在项目管理中，以下哪项对一项活动只使用一个时间估计。 A：确定性模型 B：随机模型 C：概率模型 D：稳定状态模 8. 下列哪种情况下内部审计师会对采购职能内部控制的充分性提出质疑 A：采购定单的原件和一个副本寄送给供应商，为了表明已经收到，供应商又将该副本返还给采购部门 B：验收报告呈交给采购部门，由其将它与采购定单进行核对，并传递给应付帐款部门。 C：应付帐款部门为付款编制凭证。 D：未付款的凭单文档和永续盘存记录被独立保管。 9. 以下程序中最有可能发现丢失的材料和舞弊行为的是 A：对验收报告进行随机抽样，并追查至永续盘存记录，关注差异并按商品类别进行调查； B：对采购订单进行随机抽样并追查至收货文件和应付帐款的记录； C：进行年度存货实物盘点，将结果与永续盘存记录相核对，注意差异并调查； D：对销售发票进行随机抽样并追查至永续盘存记录，以验证是否存货还在手中，调查差异。 10. 根据职业道德要求，IIA董事会有权对不诚实的注册内部审计师采取下列措施； A：要求雇佣公司解雇该雇员； B：向法律部门移交该案例； C：向雇佣方提起申诉； D：取消该审计人员职业资格。 11. 管理层要求计划委员会确定网络的重大风险，并且评价其潜在危害。其中一个重要风险是 A：顾客可能感到受到该网络的威胁。 B：网络需要昂贵的非标准化部件。 C：销售人员可能不太愿意使用该系统。 D：对网络的营运成本可能估计不足。 12. 前期调整应该针对前期的损益表，这是因为 A：当期损益表仅能放映来自企业正常的经济性损益。 B：这是惟一调整前期财务报表的方式。 C：当期损益表反映企业长期的收益能力。 D：当期损益表只能反映当期的事件或估计。 13. 要发现局域网响应时间的恶化情况，应用以下哪种方法最好？ A：性能监视 B：程序编码比较软件 C：平行测试 D：综合测试设施 14. 管理人员通过比较职务规范和在岗人员的能力和义务，能够 A：a．编制人力资源计划 B：b．判断组织员工是否称职 C：c．预测将来的人事需要 D：d．决定将要提升的员工 15. 首席审计执行官在准备工作安排时可以运用风险分析。以下哪项在开展风险分析时不予考虑 A：与组织的治理有关的问题； B：内部审计人员的适用技能； C：以前业务的结果； D：主要的运营变动。 16. 以下哪种定价目标因难以衡量而鲜为人所用？ A：现金流 B：投资回报 C：利润最大化 D：市场份额 17. 终端仿真软件允许局域网的微机像大型机的终端一样工作。部门局域网用户也需要公司大型机的中心数据库的信息，并使用该部门雇员开发的终端用户计算(EUC)应用系统对这些信息进行处