基金销售人员从业考试培训《基金基础知识》教案.ppt

* 基金托管协议 基金管理 人和基金 托管人之 间的相互 监督核查 协议当事人 权责约定中 事关持有人 权益的重要 事项 可能的考点 * 第三节 基金的信息披露和应用 货币市场基金报告 运作期定期报告 运作期临时报告 募集期报告 基金合同 招募说明书 基金托管协议 基金净值公告 季度报告 半年度报告 年度报告 临时报告 基金澄清公告 其他服务信息 货币市场基金收益公告 货币市场基金偏离度公告 货币市场基金净值表现 货币市场基金投资组合报告 主要内容 * 基金净值公告 主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息 基金净值公告 一般一周披露一次基金净值和份额累计净值（但一些创新型的封闭式基金也有每天披露净值的） 在开放申购赎回前一般一周披露一次净值，放开申购、赎回后则会披露每个开放日的份额净值与份额累计净值 封闭式 开放式 公告频率不同 * 季度报告 投资组合报告 主要财务指标和净值表现 管理人报告 基金概况 开放式基金份额变动情况 4 2 3 1 5 基金基本信息：运作方式、资 目标、投资策略、业绩比较基 准、风险收益特征等 本期利润、本期利润扣减公允 价值变动损益后的净额、加权 平均基金份额本期利润、期末 基金资产净值、期末基金份额 净值 基金经理简介、遵规守信情况 说明、基金经理工作报告 资产配置、行业配置、重仓股 明细、债券投资组合、投资组 合报告附注 季度内基金份额申购、赎回情 况 * 半年度报告 应关注信息 1.报告期末基金所持有的所有股票明细 及报告期内基金累计买入与卖出的前 20名股票明细 2. 持有人结构 3. 基金会计报表与半年度基金会计报表附注 （收入来源、可分配收益） 4. 重大事项揭示 （重大交易行为、违规行为、佣金信息） * 年度报告（信息量最大的文件） 1.应经过审计 2.应提供最近3个会计 年度数据和指标 3. 需披露内部监察报告 4.在会计报表附注中 需披露基金的主要 会计政策和会计估计、 所有的关联方关系及 交易情况等 5.重大事件揭示中还应披露 支付给聘任会计师事务所的 报酬及事务所已提供审计服 务的年限等 1.无需审计 2.只披露当期数据和指标 3.无需披露 4.无需对重要报表项目 进行说明 5.仅披露报告期内改聘 会计师事务所情况 基金半年度报告 基金年度报告 * 基金上市交易公告书 封闭式基金 上市开放式基金(LOF) 交易型开放式指数基金（ETF） 基金上市交易公告书 凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请 在证券交易所上市交易的基金，基金管理人 均应编制并披露基金上市交易公告书。 主要披露事项包括： 基金概况， 基金募集情况与上市交易安排、 持有人户数、 持有人结构及前十名持有人、 主要当事人介绍、 基金合同摘要、 基金财务状况、 基金投资组合报告、 重大事件揭示等。 * 第三节 基金的信息披露和应用 货币市场基金报告 运作期定期报告 运作期临时报告 募集期报告 基金合同 招募说明书 基金托管协议 基金净值公告 季度报告 半年度报告 年度报告 临时报告 基金澄清公告 其他服务信息 货币市场基金收益公告 货币市场基金偏离度公告 货币市场基金净值表现 货币市场基金投资组合报告 主要内容 * 临时报告、澄清公告和其他服务信息 临时报告 在重大事件发生之日起2日内编制并披露 澄清公告 信息披露义务人在知悉公共媒体或 市场上流传的可能对基金份额价格 或者基金投资者的申购赎回行为 产生误导性影响的信息后, 需立即对该消息进行公开澄清。 其他服务信息 包括基金基本信息和交易信息的查询、 基金投资者账户报告、基金管理人简介、 管理人的年报、宣传资料、 基金经理人对市场展望及基金管理公司 为投资者提供的基金知识咨询服务等。 * 货币市场基金的信息披露 我国货币市场基金的信息披露除遵守基金信息披露的一般规定外，还应遵循关于货币市场基金信息披露的特别规定。 货币市场基金的特殊信息 披露内容主要包括 基金收益公告和 偏离度公告。 * 货币市场基金收益公告 封闭期的收益公告 开放日的收益公告 节假日的收益公告 每个开放日的次日披露前一日的 每万份基金净收益和7日年化收益率（2) 于开放申购、赎回当日披露 前一日的资产净值以及 基金合同生效至开放申购、 赎回的前一日期间的每万份基金净收益、 前一日的7日年化收益率