工厂精准成本控制与价值分析(PPT_176页)精选.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 销售地区成本预算(1) 以WMC 2001年下半年的销售地区成本实际数据为基础，结合2002年上半年的规划，由营业部编制2002年上半年的营销成本预算报告。 预算目的: 在2001年下半年的基础上,有效控制各销售地区的资源投入。 总体销售地区成本的预算前提 摩托车 2001年下半年实际 2002年上半年计划 增加比例 产量 21,376台 25,000台 16.95% 销售量 22,922台 24,600台 7.32% * 销售地区成本预算(2) 固定成本项目 半年实际平均数 工资(22922x20.47/6) 7.82万元/月 广告费(22922x200.99/6) 76.78万元/月 仓租(22922x22.83/6) 8.72万元/月 其他费用(22922x98.79/6) 37.41万元/月 2001年下半年的销售地区成本指标分析 * 销售地区成本预算(3) 可变成本项目 平均单台费用 运杂费 114.88元/台 促销奖 22.20元/台 2001年下半年的销售地区成本指标分析 * 销售地区成本预算(4) 2002年上半年的销售地区成本目标值 固定成本项目 2001下半年 实际平均数