[财务管理]财税金融管理系统-如何防范现金漏洞.pptVIP

* YTT企业培训服务包 十大系统 系统一：业务推销管理系统 系统二：市场与服务系统 系统三：财税与金融管理系统 系统四：运营管理系统 系统五： 人力资源系统 系统六：员工能力与技能系统 系统七：行政与法务系统 系统八：企业文化团队建设系统 系统九：战略决策与领导力系统 系统十：管理新智系统 * * * 谢 谢 THE END * * * （一）现金核算帐薄设立 企业应设置现金日记账、序时逐笔记录现金的收入及支出，按日结出余额，同时总账设置“现金”科目，其借方反映现金的增加，贷方反映现金的减少，月末借方余额，反映月末库存现金的余额。 三、公司现金核算内容 * A、账簿性质：序时账簿； B、登记特点：逐日逐笔顺序； C、账簿格式：三栏式； D、登记依据：收付款记账凭证。 A、清查时间：日清月结； B、清查方法：现金账面余额与库存现金数额核对相符。 三、公司现金核算内容 （一）现金核算帐薄设立 1、现金日记账： 2、现金清查： * 三、公司现金核算内容 A、实行定额管理； B、建立备用金管理责任制； C、对备用金定期清查盘点。 由出纳人员负责按日逐笔登记。 （一）现金核算帐薄设立 3、备用金管理： 4、现金日记账登记： * 三、公司现金核算内容 （二）现金收入核算方法: 1、现金收入的核算 A、股东交入资现款120000元