红字增值税专用发票通知单管理系统幻灯片_20080901精选.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * 1、只有开具红字专用发票理由可不填 2、金额税额为负数，金额不能超过蓝字票金额，税额可以有1.27的浮动 3、系统校验税额/金额=10%，自动算成废旧 4、商品明细最多8行，多余的写“详见对应正数发票及清单 ”，不写单价、数量，直接金额、税额 5、负责人手工填写 * 省内流转的话，一发送立刻返还结果 * * 1、对不予开具原因3分类，一类是失控发票，包括认证时失控、认证后失控，第二类为认证不符和密文有误，第三类就是认证相符，必须做进项税额转出开具 2、对可以开具的情况分两类，一类是无认证记录，第二类是操作失误导致的无法抵扣情况。 3、解释纳税人识别号不符和购销方税号不符区别。纳税人识别号认证不符是指增值税专用发票购买方纳税人识别号与所申报企业纳税人识别号不一致，通俗来讲就是认证纳税人号与明文购方纳税人号不符 。 * * * * * 在企业端通知单以纸质传递(黑色)，在税务端是以电子信息传递（红色）。 * * * 举例说明： 对于尚未交付的情况，当前时间是6月份，那么销方开具通知单的蓝字发票开票时间只能是6月份和5月份。5月份之前的蓝字发票不允许开具红字发票，从企业的商务流程上，企业也不能蓝字发票开具并缴税后，发票还在本企业而两个月不处理。 * * * * * * * * * * * 购销方在同一个省，也需要发送。发送状态表示购