6.应收账款管理办法.docVIP

应收管理办法? 总 则 1．实事求是，公平合理。 2．平等互利，利益共存。 第三条 应收账款管理目标 1．有效控制应收的额度，实现合理，加快资金周转。 2．降低应收的管理成本，提高销售利润。? 应收管理范畴 即期应收账款，是指自公司发货之日起，按合同（或订单）约定期内应回款的应收。 逾期应收账款，是指超过合同（或订单）约定期或无约定期但3个月以后仍未回款的应收。按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内。 其他应收账款，包括诉讼账款、坏账损失、短缺丢失等。? 第三章 应收监控管理 对即期应收账款，销售部须自公司发货之日起按约定期（无约定期须3个月内回款。不能按时回款，应及时向公司提交书面报告书，报公司核定。 对属逾期应收账款，由财务部提供逾期客户名单和金额，销售部须向公司提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期的原因及应对方案等。 第九条 其他应收账款，包括坏账损失、短缺等，应分清情况，划分责任，区别处理。如属公司责任，由公司承担；如属销售部责任，除按规定扣除相关业务人员提成外，需负连带责任。 第十条 应收账款的催收实行权、责、利相挂钩的考核办法。 1．应收账款在账期内全部收回的，相关业务人员的业务提成按100%的回款率兑现；应收账款当年累计回款率低于70%的暂不计算和兑现业务提成。具体考核办法按照业务员业绩考核办法执行。 2. 应收账款逾期收回的，从逾期之日起按同期银行借款利率计算的利息相应扣减业务提成。 3．应收账款逾期出现呆、坏账，经法律催讨，相关业务人员需负责法律费用的20%，最终未能回收的货款，责任业务人员须负担坏账损失的20%，但最高不超过20000元。一年之内出现三家坏账客商，业务人员停止销售工作专职催收账款，同时尚应按照上述规定负相关责任。 第十一条 日常管理 1．做好应收的日常记录。每对接近到期的应收账款记录进行分析1次，。 2．做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况）法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，以后涉及法律纠纷），寄回公司部; 3．发货之日起日内，及时做好收货情况的核查工作收到货后一定要有回执，若无回执，销售部要发出收货确认书。若非签收回执收货确认书，他人签收的，须有的授权委托书。做好台账记录，月度归档管理。 4．发票管理：须及时回款；回款，则列入逾期应收范畴。坚持 “前票不回，后票不开” 的原则，加大催款力度。 5．发货凭证管理：各种发货凭证、回执（因其是诉讼最主要的证据），由销售部门回收整理归档。 6．核对工作。每月底，对当月发货情况进行对核实，发出单，须有的 催收管理 1．部催收主要通过电话、传真等方式。根据公司催收工作程序，每3－4天催收1次，并做好日常催收台账记录。月度对台账记录进行整理、归档。 ．做好月度催收汇报工作。由催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报副总经理。 ．对催收无效的逾期应收，由人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报副总经理审定。 ．对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由派员进一步核查，并提出催收意见书。 1）货款逾期，经多次催收仍不回款的。 2）拖欠、挪用货款的。 3）发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。 4）发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。 应收账款法律事务管理 诉讼准备 1．由款需要诉讼的客户情况上报经理审定是否由公司协助追款。 2．对拖欠货款时间较长（年）的客户进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。 3．收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据），包括、合同、对账单等。 诉讼阶段 对逾期应收账款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由法律顾问编写诉讼文书，呈报总经理审定，提交司法机关，进行诉讼处理。 第五章 发布、解释及实施 本办法由集团财务部制定，集团总经理签署发布。 各公司可在本办法的框架内结合实际情况制定实施细则或补充规定，并报集团财务部备案。 2008 年 2 月 6 日? 第 5 页 共 5 页