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2009年6月29日金融每周简讯摘要版 法规政策 1、国有股转持社保计划有望8月全面启动——《金融时报》 2、主办券商应建立尽职调查工作底稿制度——《金融时报》 3、央企高管薪酬规范望下月出台 年薪或不设上限——《中国经营报》 时事要闻 4、国有股转持五大疑团待解——《21世纪经济报道》 5、发改委预警企业债“互保”——《21世纪经济报道》 6、“三道金牌”催生上市公司股权激励“维新”——《21世纪经济报道》 2009年6月29日金融每周简讯详细版 1、国有股转持社保计划有望8月全面启动——《金融时报》 据上海证券报报道 记者昨天从权威部门了解到，7月31日前，已被冻结股份的上市公司国有股东，还没有向监管机构提出异议的，将由中国证券登记结算有限责任公司（简称“中登公司”）实施转持。这也意味着国有股转持社保计划有望8月全面启动。 ?6月19日，四部委公布了《境内股市转持部分国有股充实社保基金实施办法》，同时公示需要履行转持义务国有股东的名单，并冻结了其股份。 根据转持程序，这826家国有股东是监督机构根据上市公司的现有资料初步核定得出的。 权威部门的主管人士表示，股权分置改革新老划断后首次公开发行股票并上市的含国有股公司共131家，由于其产权结构复杂，统计工作非常繁重。其中，很多上市公司的股东既有中央企业、中央企业的子公司，又有地市级国有企业及其子公司，甚至还有地方政府部门。“由于时间紧，名单难免会有问题。但是截至6月24日，还没一家中央企业提出异议。”他说。 ?据了解，如果在冻结之后的30个工作日后——也就是7月31日，如果没有国有股东提出疑义，监督机构将如期向中登公司下达国有股转持通知，中登公司将在收到通知后15个工作日内实施划转。 届时，因错误统计而造成划转损失的国有股东，补救工作将非常麻烦。因此该人士提醒相关公司，应做好核对，发现问题及时向监管机构提出。 2、主办券商应建立尽职调查工作底稿制度——《金融时报》 《主办券商尽职调查工作指引》7月6日起实施 ?中国证券业协会近日发布《主办券商尽职调查工作指引》（以下简称《工作指引》），明确要求主办券商应建立尽职调查工作底稿制度，并在完成尽职调查后，出具尽职调查报告，对其负责。《工作指引》将于7月6日起正式实施。 ?尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察等方法，对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的公司进行调查，以有充分理由确信公司符合《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》规定的挂牌条件以及推荐挂牌备案文件真实、准确、完整的过程。 《工作指引》要求，项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行，并应根据公司所属行业及公司特点，对相关风险进行重点调查。在尽职调查时，项目小组成员应对尽职调查内容逐项分工，并在分工清单上签字，明确职责。项目小组负责人对尽职调查工作负全面责任。 ?主办券商尽职调查的主要内容包括公司财务状况（内部控制调查、财务风险调查、会计政策稳健性调查）、公司持续经营能力调查、公司治理调查以及公司合法合规事项调查。 《工作指引》明确，主办券商应建立尽职调查工作底稿制度。工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。工作底稿应内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确，其内容至少应包括公司名称、调查事项的时点或期间、计划安排、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项。工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字。 除上述内容外，《工作指引》规定工作底稿还应包括从公司或第三方取得并经确认的相关资料，除注明资料来源外，调查人员还应实施必要的调查程序，形成相应的调查记录和必要的签字。而工作底稿的纸制与电子文档保存期不少于十年。 3、央企高管薪酬规范望下月出台 年薪或不设上限——《中国经营报》 由人力资源和社会保障部及国资委等共同参与的“央企高管薪酬规范”有望7月出台，可能不设统一上限。据悉，此次央企高管限薪将不同于金融机构高管“限薪令”统一划出“上限”的方式，人保部在确定央企高管总体薪资水平下调的前提下，将不会为央企高管的收入设置“统一上限”，而是针对每个不同企业的情况，以相应公式计算后单独划定。 据透露，《薪酬规范》对央企高管的薪酬不像财政部对金融高管指定了不能高于280万元的年薪“上限”。“每个央企高管的薪酬多少是根据指定的薪酬计算公式来指定的。比如动辄上百万元、上千万元的高管薪酬肯定会下调，而收入并不高，达不到平均水平的也会有所提升。”有关专家说。 根据国资委此前的调查，2008年央企高管平均收入为53.1万元。据推断，尽管采用“非统一划线”的方式，但央企高管的平均收入水平仍将下降，多家央企有关人士表示，限薪后央企高管