关于成立审计部的通知.docxVIP

XXXX有限公司文件XX【2018】002号签发人：关于成立XXXX有限公司审计部的通知各子公司、各部门：为了有效开展XXXX有限公司（以下简称“XX”或“公司”）的内部审计工作，健全并完善公司内部经营监督检查机制，保证公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性；加强公司对各业务单元、各子公司以及各部门的监督职能和经济评价职能；强化合规经营，降低经营风险，促进公司提升经营管理水平，经研究决定，成立XX审计部，现将有关事项通知如下：职能定位审计部作为董事会下属的审计委员会的执行机构，对董事会负责，同时作为XX的一个职能部门，负责公司的内部审计工作。职能定位以完善企业内控体系为重点，以维护企业合法权益为核心，以追求企业合规经营、可持续发展为目标。工作职责审计部履行下列职责：1．构建并完善公司内部审计体系，制订《内部审计规程》报送董事长或董事长授权的公司审计主管领导批准实施。2．制订《年度审计工作计划》报送董事长或董事长授权的公司审计主管领导批准实施。3．检查XX各职能部门、业务部门、下属子分公司内部控制制度（包括内部管理控制制度、业务控制制度、内部财务会计控制制度等）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。4．对XX年度财务预算、财务决算执行情况、年度经营指标的完成情况进行审计监督确认。5．对XX各职能部门、业务部门、下属子分公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，为优化公司经营管理流程提供意见建议。6．负责经营者任期经济责任审计，为经营者升职、降职、免职和调动提供参考依据。7．根据需要对《审计报告》的落实情况，安排必要的跟踪管理和后续审计。8．负责公司内部审计队伍建设和管理，提升内部审计专业技能。9．协调外部审计工作，对外部中介结构在公司的审计工作进行监督和评价。工作范围主要包括审计、监察、风险控制管理三方面工作范围，具体包括以下方面工作：1．内部控制审计。内部控制审计通常应当涵盖公司经营活动中与业务流程、财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、工程施工建设、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。2．财务审计。财务审计的具体内容包括货币资金审计、债权债务审计、成本费用审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计、会计报表审计等。3．管理监察审计。对经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、决算、程序、合同协议等遵循性标准的情况作出评价。4．风险控制审计。对企业内部控制中的风险管理状况进行审查和评价。5．绩效审计。对本单位及所属单位经济管理效率和效果情况进行审计。6．专项审计。包括建设项目审计、物资采购审计、离任审计等。7．其他审计。舞弊调查审计及董事长、总经理要求办理的其他审计事项。审计部的工作权限、工作程序及其他方面的内容，详见另行下发的《XX审计规程》。审计部将设立一个电话热线及邮箱，接收并受理公司内部所有人员有关审计的建议、投诉和举报。审计部的管理职能覆盖XX及其下属所有经营业务部门、职能管理部门、控股子（分）公司、非控股子（分）公司。XXXX有限公司 ?2018年2月27日关键词：成立 审计部 通知发至：XXXX有限公司及其所有经营业务部门、职能管理部门、子（分）公司全体员工