上市公司财务管理制度总则推荐.doc

上市公司财务管理制度总则 ICS Q/*** 财务管理制度总则 发布 Q/********************V1.0 目 次 前言 ................................................................................. II 1 总 则 ............................................................................ 1 2 财务职责与规范 ...................................................................... 1 3 货币资金及票据管理 .................................................................. 7 4 成本开支和财务审批制度 ............................................................. 11 5 人工费用 ........................................................................... 16 6 成本、费用的审批权限和审批程序 ..................................................... 17 7 采购付款管理制度 ................................................................... 18 8 销售收款管理制度 ................................................................... 20 9 固定资产管理制度 ................................................................... 21 10 财产清查管理制度 .................................................................. 25 11 预算管理制度 ...................................................................... 27 12 筹资管理 .......................................................................... 29 13 合同管理制度 ...................................................................... 30 14 财务报告编制 ...................................................................... 31 15 二级公司财务委派制 ................................................................ 32 I Q/*********************** 前 言 本标准由财务管理部提出并归口。 本标准主要起草单位：*********有限公司财务管理部。 本标准主要起草人： 本标准于 首次发布。 审核/日期： 批准/日期： II Q/********************V1.0 财务管理制度总则 1 总 则 1.1 为规范**********有限公司（以下简称公司）内部财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。 1.2 本制度适用于本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司。 1.3 管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理、协调平衡原则。 1.4 财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围和标准，遵守国家财税法规，切实加强财务管理，筹集公司发展所需资金，控制风险，加速资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、有效地使用资金，实现股东利益最大化。 1.5 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置，做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作，通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系，建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保公司资产的安全和完