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银行风险与监管国际认证ICBRR E部分 操作风险管理与监管 本章主要内容 BASEL Ⅱ中操作风险的定义、范围和关键概念 损失风险 非预期损失 操作风险分类 操作风险是如何变化的以及为何被纳入BASEL Ⅱ BASEL Ⅱ操作风险概述 第1节 操作风险概述 一、什么是操作风险 1. BASEL Ⅱ的定义： 操作风险（operational risk）是由于不健全或失败的内部程序、人员、系统及外部事件所导致损失的风险。 失败的过程或程序所导致的一系列问题与操作风险密切相关。操作风险既非新风险，也非银行独有的风险。 一、什么是操作风险 2. 操作风险的范围 操作风险操作风险最古老的风险之一，但其定义并不明确，多种不同的定义覆盖了范围很广的风险种类。 BASELⅡ中操作风险事件类型可分为（参见19.3.1）： 内部程序风险 人员风险 系统风险 外部风险 法律风险 注意：包括法律风险，但不包括业务风险、战略风险和声誉风险。 一、什么是操作风险 案例19.1：巴林银行事件 1995年，英国巴林银行（Barings）由于内部控制的失败，遭致了高达8.27亿英镑的损失，被迫破产。 流氓交易员—里森 1995年3月，国际安泰集团（ING）的荷兰银行，收购了包括以名义上的一英镑所有债务在内的巴林银行。 巴林银行对监管操作风险的启示 二、频率与影响 1.操作风险事件根据以下两个因素分类： 频率—事件发生的经常性 影响—事件所造成的损失 2.根据操作风险事件发生的频率和影响的严重性将事件分为四种类型： 二、频率与影响 3. 操作风险管理的对象 一般来说，操作风险管理主要针对两类事件： 高频率/低影响（HFLI） 低频率/高影响（LFHI） 低频率/低影响事件—忽略不计，监管成本大于发生损失 高频率/高影响事件—不重点考虑，如果发生银行将很快破产 高频率/低影响事件—容易理解，被视为“经营成本” 低频率/高影响事件—最具挑战性，最难理解和预测 第2节 风险损失、风险事件、预期损失与非预期损失 一、损失风险 BASELⅡ将操作风险定义为“由于不健全或失败的内部程序导致损失的风险”。 这一定义存在误导，并非只有造成损失的操作失败和操作事件才是操作风险，即使有些事件会导致利润，但当它们再次发生时即可导致损失，这也是一种操作风险。 如果银行只使用基于实际损失的历史数据，那么将低估未来的潜在损失。 一、损失风险 案例19.2：错配头寸 风险来源：应计美元多头，误记为日元多头，为平衡头寸再次卖出日元买入美元，美元多头加倍。 实际结果：美元汇率上升，卖出美元，银行获利 潜在风险：如果美元汇率下跌，银行将损失惨重 二、预期损失与非预期损失 1. 预期损失（expected loss） 定义：银行进行日常经营时发生的损失，可定义为经营成本。 银行完全防止操作风险损失的唯一途径是停止经营。因此银行假设在经营过程中会发生损失，并且将某些预期损失包含在产品定价结构中。 银行利用统计方法来预测预期损失，用过去的数据和经验预测未来。一个简单的方法是计算实际损失的平均值并作为未来损失水平。 二、预期损失和非预期损失 2. 非预期损失（unexpected loss） 定义：明显高于预期损失水平上的损失，是由于银行发生的非预期事件或极端事件发生的损失，尽管这些事件很可能不会发生。 典型：低频率/高影响事件 银行也可使用统计方法来预测非预期损失。进行预测时银行可使用以下数据: 可获得的内部数据 来自于其他银行的外部数据 来自于操作风险情景的数据 简单的计算方法是使用标准差（Standard Derivation）。即某一特定的操作风险事件造成的损失与所有操作风险事件所造成平均损失的（均值）的距离。 二、预期损失与非预期损失 3. 预期损失与非预期损失的比较 预期损失—以平均损失计量 非预期损失—以距离均值最远的0.1%损失计量，即距离平均损失的 3 个标准差处的损失 如果银行能向监管当局表明已考虑到预期损失，那么在监管资本计算中可以不考虑这些因素，因为风险资本应该覆盖银行估算的非预期损失。 第3节 操作风险事件 一、操作风险事件分类 操作风险事件可以分为以下类型： 内部程序风险 人员风险 系统风险 外部风险 法律风险 以上分类不包括那些在BASELⅡ中被归类为“其他风险”的风险。因此，业务风险、战略风险、声誉风险不包含在操作风险事件类型中。 一、操作风险事件分类 1. 内部程序风险（I