商业银行管理学-第二版-中国金融出版社-主编彭建刚.pptVIP

二、系数法计量经济资本 （一）系数法 系数法是根据经验设定各金融产品的经济资本分配系数，将单个金融产品扣减减值准备后的余额乘以对应的分配系数得到单个金融产品的经济资本占用，再将单个金融产品的经济资本占用累加得到整个银行资产组合的经济资本。 我国商业银行现在一般用系数法计量经济资本。 系数法计量经济资本（续） （二）系数法局限性 系数法是一种十分简单的计量和配置经济资本的方法。系数法对不同客户的贷款采用的经济资本系数可能是相同的，没有考虑客户的违约概率和违约损失率。 不能体现银行的风险偏好，没有在一定的置信水平下确定非预期损失。 系数法偏离了经济资本的实际含义，其计量结果难以客观反映银行的风险状况。 三、用模型法计量经济资本 为我国商业银行提供计量贷款组合非预期损失（经济资本）的有效方法。 对聚合信用风险模型（CreditRisk+模型）在我国商业银行的应用进行了系统的开发。 对频带的划分具有创新性的设计。 提出了具有可操作性的确定违约概率和违约损失率等参数的方法。 一、聚合信用风险模型 聚合信用风险模型采用精算学的分析框架，用泊松分布模拟违约事件分布。通过频带划分,将违约事件分布转化为违约损失分布。利用违约损失概率之间的递推关系式，计算贷款组合的损失分布，从而得出组合的非预期损失。 二、样本的选取 本文选取某国有控股商业银行一地级市分行2002年7月-2007年1月发生的公司贷款数据作为样本进行分析。共有370笔贷款，其中具有贷款余额的贷款227笔，没有贷款余额的贷款143笔。 三、违约概率的计算 根据银行内部的信用评级系统对客户进行信用评级的结果，然后再由客户的信用等级与违约概率之间的映射关系得到客户的违约概率。客户的信用等级与违约概率的映射关系如下表１所示： 四、违约损失率的计算 本文选取了1998.1-2002.6区间内的平均违约损失率（38.2461%）作为债务人的预期违约损失率。 我们使用银行的历史平均违约损失率作为债务人的违约损失率是基于这样的考虑：我国商业银行近几年普遍加强了信贷风险控制，平均违约损失率在逐年下降。总体而言，用历史平均违约损失率作为债务人的预期违约损失率，近期虽有所高估，但作为非预期损失计量的参数是安全的。 五、频带的划分 由贷款的远期价值及违约损失率计算出风险暴露，再根据风险暴露划分频带，以计算贷款组合的损失分布。 运用加权平均的方法划分频带，以便确定贷款组合的违约损失分布。 频带划分过程 频带划分的过程如下: 将组合内的所有贷款项目按风险暴露额由小到大排列。 将组合内所有贷款项目按笔数均匀分组，并将每组内贷款的暴露加权平均，若平均值与其最接近的整数相差较大，则需将该组内的贷款笔数进行微调直至加权平均值接近上述整数或其相邻整数。将该组内的贷款项目组成一个频带，所取的这一整数即为该频带的公共敞口。公共敞口额为该整数乘以单位暴露。 这一过程可通过编写应用软件随机分组。 三种频带划分方式及其相关参数比较 随机抽取三种不同的频带划分方式，计算结果如下： 制作：Hrcfm * * * 商业银行管理学第三版,中国金融出版社 主编:彭建刚 普通高等教育“十一五”国家级规划教材 21世纪高等学校金融学系列教材 国家精品课程教材 演示文稿（2013版） 第十三章 商业银行经济资本管理（二） 商业银行管理学 本章目录 学习指引 第一节 采用模型方法计量经济资本的必要 性 第二节 聚合信用风险模型在我国商业银行 应用的方法论 第三节 模型的使用价值 学习指引 　　主要内容：商业银行的性质、职能、及其在金融市场中的作用；商业银行管理的最终目标和基本目标；现代商业银行经营特点；我国商业银行的历史与现状；商业银行管理学研究的对象与内容 　　学习重点：系数法；聚合信用风险模型；频带的划分；三种频带划分方式的比较；经济资本计量 第一节采用模型方法计量经济资本的必要性 本节主要知识点： 巴塞尔新资本协议关于资本配置的规定 系数法计量经济资本 用模型法计量经济资本 资本作为银行抵御风险的最终保证，应在所有业务敞口 上得到合理配置。 经济资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直 接挂钩，是新资本协议基本框架第二支柱内容的一部分。 一、巴塞尔新资本协议关于资本配置的规定 该原则确立了经济资本配置在银行管理中的重要地位，也为我国商业银行风险管理模式的变革与创新指明了方向。 第二节 聚合信用风险模型在我国商业银行应用的方法论 本节主要知识点： 聚合信用风险模型 样本的选取 违约概率的计算 违约损失率的计算 频带的划分 三种频带划分方式损失分布图的比较 聚合信用风险模型与系数法计量经济资本的比较