交通基础设施建设项目 廉政风险防控手册推荐.pptVIP

投资方根据年度计划 和工程进度拨款 建设单位按照计量和 合同办理资金支付手续 施工单位使用项目资金 征地拆迁组织实施部门 按户支付补偿款 被征地、拆迁户 监理、设计、科研等单位以及材料供应商 合同 合同 计量 【11.项目资金拨付工作流程图 】 返回总流程图 * 流　程 所处 环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉 对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 11. 项 目 资 金 管 理 建设 单位 拨付 资金 建设 单位 工程 管理 部门 人员、 财务 部门 人员 ▲▲1.手续不完备，不按程序付款； ▲▲▲2.不按合同付款，存在超付现象； ▲▲▲3.挪用、挤占项目资金； ▲▲4. 恶意拖延支付时间或提前支付； ▲▲▲5.拖延、克扣监理费用。 1.制定资金拨付审批制度，明确资金拨付审批程序； ★★★2.对建设项目实行全过程跟踪审计； 3.制定财务内控制度，明确财务人员岗位责任，建立财务人员相互制约机制； ★4.建立财务人员内部交流机制，实行定期轮岗； 5.强化财务人员主动参与工程建设全过程 建设单位财务（审计）部门 ★★★6.建立项目资金支付电子信息系统，对资金支付情况实时跟踪。技 建设单位财务部门和计算机信息管理部门 ▲▲6.在建设资金紧缺的情况下，将资金拨付给与自己有利益（利害）关系的施工单位。 ★★集体研究审批项目资金的拨付。 建设单位 工程管理部门 7.征地拆迁补偿资金拨付环节的风险和防控措施详见征地拆迁工作流程。 返回 * 流　 程 所处 环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 11. 项目 资金 管理 施工 单位 使用 项目 资金 施工单位 总公司财 务部门人 员、项目 经理部项 目经理 ▲▲▲1.抽逃、转移、拆借项目资金； 2.伪造不实材料采购合同，调转资金； 3.将工程项目资金用于投资等。 ★★★建设单位、开户银行、施工单位三方签订“资金监管”协议，要求开户银行在每笔大额资金拨付前对施工单位付款依据进行审核把关。 建设单位 财务部门 返回 * 流　 程 所处 环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉 对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 11. 项 目 资 金 管 理 其他 环节 建设单位 财务（审 计）部门 人员 ▲1.委托与自己有利益（利害）关系的社会审计机构进行项目审计。 ★★通过招标、竞争性谈判等方式选择社会审计机构。 建设单位财务 （审计）部门 和招标部门 建设单位 委托的社 会审计机 构审计人 员 ▲▲2.被施工单位收买，不核减应减金额。 ★★1.在合同中确定审计质量与审计费用挂钩； ★★2.加强对社会审计机构的履约考核； ★★★3.建立社会审计机构信用档案，将社会审计机构存在的问题载入其信用档案。技 行政监督部门、 建设单位财务 （审计）部门 建设单位 财务部门 人员 ▲3.在特定银行开设账户，存储、借贷建设资金。 ★集体研究选择开户银行。 建设单位 财务部门 建设单位 财务部门 人员 ▲▲4.虚列建设成本，套取建设资金。 ★★组织实施建设项目全过程跟踪审计。 建设单位财务 （审计）部门 返回 返回总流程图 * 施工单位自评合格后提出申请 监理单位审核评定 建设单位向交通工程质量监督机构申请交工检测 交通工程质量监督机构组织质量检测 建设单位组织 交工验收会 颁发交工验收证书 【12.交工验收流程图 】 返回总流程图 * 流　 程 所处 环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉 对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 12. 交工 验收 施工单 位提出 申请 施工单 位项目 经理 提交虚假建设情况报告。 督促每个参建单位实事求是进行总结，抽查相关原始数据。 建设单位 工程管理部门 返回 * 流程 所处环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 12. 交工 验收 监理单位 审核评定 监理单位 总监、专 业监理工 程师 ▲1.审核评定把关不严，对不合格工程进行了合格评定； 2.降低质量检测标准，有倾向性的选择检测内容，或出具虚假报告。 1.实行质量责任终身制度； 2.交工验收行政监督部门、纪检监察部门进行监督； ★3.建立责任追究制，降低相关监理人员和监理单位的信用的等级。 建设单位 工程管理 部门 返回 * 流　程 所处环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 12. 交工验收 建设单位 申请交工 检测 建设单位工 程管理人员、 交通工程质 量监督机构 验收人员 ▲1.向验收人员行贿或与其串通，规避工程缺陷、隐瞒未完工地点或请其降低验收标准； 2.建设单位个别人员操纵、组织对不合格工程进行验收。 强化检测 单位工作 准确