10-8公司财务制度.docVIP

C基金管理有限公司 设立申请材料 财务管理制度  目录 第一章 总则 10-8-1 第二章 财务预算管理 10-8-2 第三章 资本金和负债管理 10-8-3 第四章 证券资产和长期投资管理 10-8-3 第五章 固定资产管理 10-8-4 第六章 无形资产及其他资产管理 10-8-5 第七章 费用和税务管理 10-8-5 第八章 收入、利润及分配管理 10-8-7 第九章 会计核算工作流程 10-8-8 第十章 会计电算化 10-8-13 第十一章 财务报告及统计分析 10-8-13 第十二章 附则 10-8-14 总则 为了加强C基金管理有限公司(以下简称“公司”)财务管理, 规范公司的财务行为, 提高财务管理质量, 提高公司经营效益, 依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业财务规则》、《企业会计准则》等国家相关法律法规以及《C基金管理有限公司章程》, 特制定本制度。 财务管理的目的在于有效提高公司的财务管理水平, 控制公司的财务风险, 保障公司财产安全、完整, 公司资本金的合理增值。 本制度适用于公司内部财务管理工作。公司管理的基金财务和其他受托管理资产财务不适用本制度。基金财务和其他受托管理资产财务与公司财务在管理内容、办法、岗位设置与人员安排上进行区分。 公司财务管理的范围包括: 公司预算管理; 公司资本金管理; 银行存款和证券资产管理; 公司固定资产、无形资产管理; 公司收入、费用、税务和利润分配管理; 会计核算、统计信息管理; 公司的内部财务控制制度; 与公司档案管理部门共同管理公司的财务档案; 其他国家财经法规规定的财务管理工作。 财务部负责公司的财务管理具体工作, 行使财务管理职能。 财务部的主要财务管理职责 负责公司自有资产的管理, 保证公司自有资产的安全; 负责公司的财务管理和会计核算; 编制公司的财务计划和决算; 编制公司的财务报告和定期报告; 其他财务事务。 财务预算管理公司应当加强财务预算工作的管理, 建立专门的预算管理办法进行有效规范, 充分发挥预算在服务公司经营管理工作方面的作用。 公司财务预算包括收支预算、资本性支出预算、利润预算和财务状况预算等。 收支预算是指公司在预算期间的收入、支出预算; 资本性支出预算是指公司固定资产、无形资产等长期资产的购入和改造以及对外长期投资预算; 利润预算是指对公司预算期间的净利润做出规划; 财务状况预算是指公司预算期间年末资产、负债、权益的预计情况以及资本保值增值情况。 财务预算应本着战略导向、科学合理、防范风险、效益优先、集中管理和严格执行原则, 规范经营行为, 完善管理机制, 合理配置资源, 降低经营成本, 提高经营管理效益, 实现公司战略目标。 财务预算应以公司长远战略意图及近期发展规划为指导, 在认真分析和研究的基础上编制。财务预算作为公司经营过程中各项指标的考评依据, 在实施过程中, 要不断将执行情况与预算进行对比, 有差异要找出原因, 促使各责任部门采取措施, 加强控制; 或在实际情况与原预算假设不符时, 及时修订预算, 使各项预算指标更合理有效。财务预算指标是公司考核各部门的依据。财务部应定期将各部门执行预算的情况及时反馈给公司管理层和责任部门, 以便及时调整工作, 促使公司实现整体财务预算的最佳效果, 同时对各部门的预算执行情况进行考核。 资本金和负债管理公司资本金由符合国家有关规定的发起人股东, 按发起人协议约定的条件投入。 公司在存续期间内依照公司章程的相关规定对发起人投入的资本金进行管理, 成立自有资金投资小组对资本金进行投资管理, 自有资金投资小组办公室设在财务部。 发起人按照出资比例分享公司的利润, 分担公司的亏损。 公司资本金的积累主要是通过股东注资和公积金按法定程序转增方式实现。 公司在资产管理、税款缴纳、职工薪酬管理、利润分配等过程中, 由于计提和实际支付在时间上的差异形成的应付款项构成公司的负债, 负债由相关职能部门管理, 财务部协同相关职能部门定期对负债进行核实清理。 第四章 证券资产和长期投资管理公司资产管理坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。安全性指资金的筹集、运用、调拨, 保证政策安全、结算安全及运用安全。流动性指及时地满足利润的分配、调整资产结构对资金的需求, 调拨合理, 尽量避免资金闲置。效益性指高效规范运作资金, 降低资金成本和风险, 为公司获取最大经济效益。 公司经营产生的资金流满足日常经营需要后, 在保证流动性的基础上, 应将结余资金交由自有资金投资小组管理。自有资金作为独立账户, 应独立设账、独立清算核算, 执行严格的公平交易制度, 并遵守公司防范利益输送的相关规定, 实现投资决策、交易执行、资金托