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宜昌天佑华牧科技股份有限公司并五矿证券有限公司 关于《关于宜昌天佑华牧科技股份有限公司 挂牌申请文件反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵公司下发的《关于宜昌天佑华牧科技股份有限公司挂牌申请文件的反 馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，宜昌天佑华牧科技股份有限公司（以 下简称“华牧科技”、“公司”、“股份公司”）、五矿证券有限公司（以下简称“主办 券商”）项目组以及北京大成（武汉）律师事务所 （以下简称“律师”）、大华会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行 了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要中介机构核查及发 表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《宜昌天佑华牧科 技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补 充披露的部分，已按照反馈意见要求进行相应修改和补充，并已在《公开转让说 明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。 本回复报告中的字体代表以下含义： 黑体（不加粗） 反馈意见所列问题 宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复 楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 本反馈意见回复财务数据均保留两位小数，若出现与总数和各分项数值之和 尾数不相符的情况，均为四舍五入原因造成。 现将反馈意见的落实情况逐条报告如下： 1 / 82 一、公司特殊问题 1、请公司说明报告期初至申报审查期间，公司是否存在控股股东、实际控 制人及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请公司披露资金占用情况，包括 且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费 的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。 请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发 表明确意见。 公司回复： 报告期至申报审查期间，公司发生的关联方资金拆出主要为偿还控股股东、 实际控制人及其关联方借给公司的款项。公司已将公司对武汉华牧科技股份有限 公司、李祖新及罗荣的关联资金拆借的具体情况在公开转让说明书第四节公司财 务之“十、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易”之“ （二）关联交易” 之“5、关联方资金拆借”中进行披露。此外，公司在上述章节补充披露了公司对 宜昌伟嘉物流有限公司的资金拆借情况。具体情况如下： “④报告期内公司与宜昌伟嘉物流有限公司关联资金往来情况如下： 其他应收款发生额 日期 其他应收款余额 借方金额 贷方金额 2014-01-01 - - 32,106.80 2015-6-30 - 32,106.80 0.00 2012 年 10 月公司为宜昌伟嘉物流有限公司代办工商税务证件支出 32,106.80 元，该笔款项已于2015 年6 月核销，计入营业外支出核算。除此笔 款项之外，报告期初至今公司没有发生其他关联方资金占用情况。报告期内宜 昌伟嘉物流有限公司系公司实际控制人李祖新、公司董事罗荣以及公司董事江 诗贤共同控制的公司，为确保公司利益不受损害，截至本回复出具之日，李祖 2 / 82 新已将金额为 32,106.80 的资金投入公司，公司将上述款项作为资本公积进行 核算。” 主办券商回复： 核查方法：主办券商查看了公司报告期初至申报审查期间以及报告前期往来 科目的明细账，对报告期内及申报审查期间公司的资金流水进行了核查，对公司 实际控制人和财务总监进行了访谈，了解了报告期内关联方资金拆借的原因和具 体情况。 分析过程： 经项目组核查