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第 四 章  现 金 资 产 业 务 本章目录 学习指引 第一节现金资产的构成和作用 本节主要知识点： 一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸： 是指商业银行能够运用的资金。 包括时点头寸和时期头寸两种。 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金； 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。 （二）可用头寸及其构成 可用头寸：可用头寸=基础头寸+存放同业款项 可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金）， 可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。可贷头寸=可用头寸-备付金限额 二、资金头寸的预测： 1、银行流动性需要量的预测 流动性风险管理:银行每天都要进行的日常管理。 积极的流动性风险管理：要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量 银行资金头寸或流动性准备的变化，取决于银行存贷款资金运动的变化。（存款的支出和贷款的增加，减少头寸） （1）预测存款的变化趋势。 可以把存款按其变化规律分为三类： 一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测； 可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定； 随时可能提取的存款，如活期存款。 存款预测的对象主要是第二类和第三类，为易变性存款。 2、综合预测。在一定时期，某一商业银行所需要的资金头寸量，是存款增量和贷款增量之差，可用公式表示为： 资金头寸需要量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量－预计的贷款增量 结果为负数，表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资； 3、中长期头寸预测：应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为： 时期资金头寸量 = 时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量－法定准备金增量－各种应付债务 + 内部资金来源与运用差额 测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度 一、现金资产管理原则 1.总量适度原则 是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上 为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量 是商业银行现金资产管理的最重要的原则。 2.适时调节原则 是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 3.安全保障原则 银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 二、库存现金的日常管理 （一）影响银行库存现金的因素 现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理 根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T’，则： T’= dt/ dQ = C/2－AP/Q2 令T=0，则 C/2－AP/Q2=0 Q2=2AP/ C ，即 Q=√2AP/C 在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则： 保险库存量=（7－5）×1=2万元 现金调拨临界点 = 5×1+2=7万元 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。 4、 银行保持现金适度量的措施 （1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）应实现现金出纳业务的规范化操作 （3）要掌握储蓄现金收支规律 在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。 在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。 在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。 (4) 解决压低库存现金的技术性问题 要掌握好现金的票面结构； 要充分发挥中心库作用； 各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出； 要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账； 要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。 (5) 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择 （三）严格库房安全管理