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2010年全国造价工程师执业资格考试 《案例分析》模拟试卷A卷 试题一: 某企业拟在某市开发区兴建一生产项目, 建设期为2年，运营期为6年。运营期第1年达产60%，第2年达产90%，以后各年均达产100%。其它基础数据见表1.1所示。 表1.1 某建设项目财务评价基础数据表 单位：万元 序号 年份 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 1 建设投资： (1)自有资本金 (2)贷款 700 1000 800 1000 2 流动资金： (1)自有资本金 (2)贷款 160 320 320 3 营业收入 2800 4320 5400 5400 5400 5400 4 经营成本 2100 3000 3200 3200 3200 3200 5 固定资产折旧费 295.85 295.85 295.85 295.85 295.85 295.85 6 无形资产摊销费 90 90 90 90 90 90 7 维持运营投资： 自有资本金 10 10 20 20 有关说明如下: 1.表中贷款额不含利息。建设投资贷款利率为6%（按年计息）。固定资产使用年限为10年,残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末一次收回。 2.流动资金贷款利率为4%（按年计息）。流动资金在项目运营期期末一次收回并偿还贷款本金。 3.营业税金及附加税率为6%，所得税税率为33%。 4.建设投资贷款本金在运营期的前4年每年等额偿还，利息照付。 5. 当地政府考虑该项目对当地经济拉动作用，在项目运营期前两年每年给予500万元补贴，补贴收入不计所得税。 6.维持运营投资按费用化处理，不考虑增加固定资产，无残值。 问题： 列式计算建设期贷款利息、固定资产投资估算总额和运营期末固定资产余值。 按表1.2的格式，编制建设投资贷款还本付息计划表。 列式计算第3、5年的营业税金及附加、总成本和所得税。 按表1.3的格式，编制项目资本金现金流量表。 列式计算投资回收期。 表1.2　　　　　　建设投资贷款还本付息计划表　　　　　　　　　单位：万元 序号 年 份 项 目 1 2 3 4 5 6 1 年初借款余额 2 当年借款 3 当年应计利息 4 当年还本付息 4.1 其中：还本 4.2 付息 5 年末余额 表1.3 项目资本金现金流量表 单位：万元 序 号 年 份 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 1 现金流入(CI) 1.1 营业收入 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出(CO) 2.1 项目资本金 2.2 贷款本金偿还 2.2.1 建设投资贷款本金偿还 2.2.2 流动资金贷款本金偿还 2.3 贷款利息支付 2.3.1 建设投资贷款利息支付 2.3.2 流动资金贷款利息支付 2.4 经营成本 2.5 营业税金及附加 2.6 所得税 2.7 维持运营投资 3 净现金流量(CI-CO) 4 累计净现金流量 注:(1)未要求列式计算的数据可直接填入表中;(2)计算结果均保留2位小数。 试题二： 某机械化施工公司承担了某工程的基坑土方施工。土方量为10000m3，平均运土距离为8km，计划工期为10天，每天一班制施工。该公司现有WY50、WY75、WY100挖掘机各2台以及5t、8t、10t自卸汽车各10台，其主要参数见表1.1、表1.2。 挖掘机主要参考 表1.1 型 号 WY50 WY75 WY100 斗 容 量（m3） 0.5 0.75 1.00 台班产量（m3/台班） 480 558 690 台班单价（元/台班） 618 689 915 自卸汽车主要参数 表1.2 载 重 能 力 5t 8t 10t 运距8km时台班产量(m3/台班) 32 51 81 台班单价（元/台班） 413 505 978 问题1：若挖掘机和自卸汽车按表中型号各取一种，如何组合最经济？相应的每立方米土